liuchaoze：回复郭老师 注册资本没动，当时账上没钱，做了个实收资本，种种原因需要把这个剔除，直接做撤资，借实收资本，贷银行存款，问题大吗

郭老师：回复liuchaoze实际并没有收到吗？这是什么时间做的？

liuchaoze：回复郭老师 实际走的现金，20年公司营业初做的

郭老师：回复liuchaoze那你在工商年报的数是不是已经填写了实际出资金额？

郭老师：回复liuchaoze如果是的话，不要这么做了，你们单位有收入，把这个做借款，然后你老板在投资进来做投资款，你们可以把钱还给你老板。

liuchaoze：回复郭老师 是，工商年报实缴数报了，没太理解，意思是把实收资本转成借款吗

郭老师：回复liuchaoze如果你现在转成借款的话，工商年报需要你提供财务报表，你怎么解释不一致？

liuchaoze：回复郭老师 那这个实收资本有没有什么办法冲出来

郭老师：回复liuchaoze你老板现在投资进来。

郭老师：回复liuchaoze做实收资本，然后值钱的你红冲 做借款 然后你们还借款。

郭老师：回复liuchaoze实际这个钱还是到了你老板手里。

liuchaoze：回复郭老师 主要是这样的话，还是有实收资本余额，有没有办法让实收资本这个科目清零呢

郭老师：回复liuchaoze哦，没有办法清零的，除非你们单位注销。

liuchaoze：回复郭老师 如果工商没报的话，是不是也可以直接按错误分录红冲就得了

郭老师：回复liuchaoze你好，对的是的是这么多。

wpf：回复徐阿富老师 不能税前扣除，最终是影响稅？是要多缴？

徐阿富老师：回复wpf你好，是的，你不入账也一样交的税呢。

wpf：回复徐阿富老师 老师，那我还是做到帐上？比方说，老板有自己私下的，做到哪里比较好，

wpf：回复徐阿富老师 我说的是老板有自己私下的帐

徐阿富老师：回复wpf你好，1 做到账上比较好。 2，是费用的话可以计入管理费用

wpf：回复徐阿富老师 计入管理费用是减少利润是吗，那是不是不要缴税？

徐阿富老师：回复wpf你好，所得数汇算清缴时对没有发票的支出要做纳税调整的呢

wpf：回复徐阿富老师 老师，这个税高不高

徐阿富老师：回复wpf你好，小微企业只有这个没有发票金额的5%，现在很低了

wpf：回复徐阿富老师 我们是一般纳税人

徐阿富老师：回复wpf你好，一般纳税人也可以是小微企业的呢

wpf：回复徐阿富老师 如果是一般纳税人，那个税率高不高

徐阿富老师：回复wpf你好，个税还是企业所得税？企业所得税一般是25%，高新企业15%，小微企业5%-10%

wpf：回复徐阿富老师 我知道了，谢谢老师

徐阿富老师：回复wpf不客气，祝你成功，欢迎以后有问题直接找我解答，我是30多年的老财务，请为我五星评价，谢谢

小宇老师：回复gnyan收入：主营业务收入、其他业务收入等。 费用：销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等 利润：营业利润、利润总额、净利润等。

gnyan：回复小宇老师 收入、费用和利润斗气损益类吗？

gnyan：回复小宇老师 收入、费用和利润都是损益类吗？

小宇老师：回复gnyan是的，利润表中的的科目是损益类科目。

复盘兔：回复陈诗晗老师 可以通过分录说明一下吗？

陈诗晗老师：回复复盘兔借，银行存款 贷，主营业务收入 应交税费 借，主营业务成本 贷，库存商品

复盘兔：回复陈诗晗老师 谢谢老师！明白了

陈诗晗老师：回复复盘兔不客气，祝你学习愉快

⑦单：回复暖暖老师 比如题目只说是战友关系，师生关系！那只要是有其他关系的，但是没说会影响公正的，都算是要回避的吗？

暖暖老师：回复⑦单师生关系的要回避也有的

自觉的茉莉：回复言岩老师 您好 这个申诉流程哪里可以查到呢

言岩老师：回复自觉的茉莉你好。你可以联系那个单位的主管税务机关。或者是打12366申诉

言岩老师：回复自觉的茉莉上次有个学员也是遇到这个问题，她联系的是12366

小默老师：回复天真的鸵鸟寄存的货物应该与企业持有的存货分开管理的，不会出现库存为负数的情况

天真的鸵鸟：回复小默老师 有进销存软件的备查帐，但是有时候我们仓库没有货，把客户的货用掉了，那库存商品就是负数阿，那对利润有影响吧，对主营业务成本有影响吗

小默老师：回复天真的鸵鸟你这样领用了，如果是没有入库，那么肯定会导致主营业务成本虚增的，导致利润减少。

天真的鸵鸟：回复小默老师 那怎么办，寄存的货物入库出库我是不知道单价的，是不是可以按市场价暂估入库？还是按统一的价格入库出库？比如入库2吨，出库2吨，统一按4200的价格走

小默老师：回复天真的鸵鸟按照预计购入的成本暂估比较合理，以后暂估的成本都是需要按照实际成本进行调整的。

天真的鸵鸟：回复小默老师 那怎么做分录？

小默老师：回复天真的鸵鸟暂估使用的寄存物品 借：库存商品-寄存暂估 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品-寄存暂估

小默老师：回复天真的鸵鸟实际购入商品时 借：应付账款 贷：银行存款

天真的鸵鸟：回复小默老师 公司商品有60多种，大类有10中，大类里每个规格又有多少10多种，我们现在都是，库存商品～正尺螺纹钢～16尺寸

天真的鸵鸟：回复小默老师 都是3到4j级明细

小默老师：回复天真的鸵鸟那只能按照平均价格入库，出库，等到购入存货的时候再调整了

天真的鸵鸟：回复小默老师 产品的市场月平均价格吗

小默老师：回复天真的鸵鸟嗯嗯，这样成本比较真实一些

甜甜薄荷糖 ：回复宋生老师 我们公司是一般纳税人

宋生老师：回复甜甜薄荷糖 你好！增值税2.5%，所得税1.5%这样就差不多了。

Bonnie：回复邹老师 请问收到返利，商品售出与未售收，是不是这样处理的。 若收到返利，商品尚未售出，需要冲减库存商品和进项税（供货方开具红字发票） 借：银行存款 11700 贷：库存商品1万 应交税费——应交增值税（进项税额）1700 对于收到现金返利的账务处理，货物销售出，冲减当期的进项税和成本 借：银行存款 11700 贷：主营业务成本1万 应交税费——应交增值税（进项税额）1700

元气满满：回复bamboo老师 这样没有成本没关系吧？流水明细，就是银行明细，对吗？

bamboo老师：回复元气满满您没有成本的话 全部是利润吗

元气满满：回复bamboo老师 因为没有进项票啊

bamboo老师：回复元气满满那这个利润率很高啊 让老板取得成本发票啊

元气满满：回复bamboo老师 他们当初协商的就是不要票，如果我直接做无票收入，会不会有影响呢？

bamboo老师：回复元气满满收入是在对公账上的吗

元气满满：回复bamboo老师 是的，因为超市装修、人员工资等费用很高，但是没有开票收入，也没有进货发票，如果只做无票收入可不可以？如果税务查账会不会有问题？

bamboo老师：回复元气满满超市做无票收入可以的 因为基本都是不要票的  您把流水整理好做附件

元气满满：回复bamboo老师 老师，你所说的流水是指进销存流水，还是银行的流水？

bamboo老师：回复元气满满是的每日收银的流水

元气满满：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复元气满满不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快