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新会计制度取消了待摊费用
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ FengQian 发表的提问：
医院新会计制度取消了进销差价，差价怎么体现？可否提供购进到卖出药品及结转药品收入的会计分录？多谢
您好，分录如下 1、购进时： 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：现金或者银行存款 2、卖出时， 借：现金或者银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3、结转卖出药品的成本到销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。
286楼
2023-03-26 18:37:26
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 覃宏猜 发表的提问：
执行民间非营利组织会计制度的，开办费可以直接入管理费用下面的开办费吗？可以不放待摊费用吗
这个的话，是可以的哦
287楼
2023-03-26 18:56:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
老师你好！公司装修费用发生额比较大，在小企业制度里没有待摊费用，只有长期待摊费用，如何处理？
你好，办公地点是自有的还是出租的。
288楼
2023-03-27 13:08:28
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蓝色多瑙河：回复月月老师 是租赁别人的
2023-03-27 13:25:31
月月老师：回复蓝色多瑙河你好，装修费用金额有多少。
2023-03-27 13:45:30
蓝色多瑙河：回复月月老师 近80万！
2023-03-27 14:09:20
月月老师：回复蓝色多瑙河你好，需要计入长期待摊费用的。
2023-03-27 14:21:03
蓝色多瑙河：回复月月老师 问题是7月装修完，8月就预定有业务发生，还要进长期待摊费用吗？
2023-03-27 14:32:21
月月老师：回复蓝色多瑙河你好，也可以一次性计入费用的。就是前期亏损。
2023-03-27 14:57:48
蓝色多瑙河：回复月月老师 你的意思是进入管理费用里吗？
2023-03-27 15:19:42
月月老师：回复蓝色多瑙河你好，是的，管理费用—办公费（或者装修费）
2023-03-27 15:44:08
蓝色多瑙河：回复月月老师 可以不用摊销？？
2023-03-27 15:56:06
月月老师：回复蓝色多瑙河你好，你下半年的营业收入预计如何。
2023-03-27 16:07:50
蓝色多瑙河：回复月月老师 估计在40到50万左右吧
2023-03-27 16:34:14
月月老师：回复蓝色多瑙河你好，你可以不进行摊销的。
2023-03-27 16:59:34
蓝色多瑙河：回复月月老师 直接进费用了？
2023-03-27 17:16:26
月月老师：回复蓝色多瑙河你好，是可以的。
2023-03-27 17:28:18
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 懵懂的枕头 发表的提问：
待摊费用科目取消后，需要暂时挂往来的科目记哪个科目
你好，1年以上可以计入长期待摊费用
289楼
2023-03-27 13:19:38
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师你好，请问新会计准则已经取消了，预提费用科目对吗？
您好同学，对的，按收益部门借管理费用贷银行存款。
290楼
2023-03-27 13:42:31
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学习 发表的提问：
咨询一下是不是新会计准则 待摊费用取消了 现在摊销房租物业能耗是不是放在预付账款里 ？可是这些都是开了发票de 放在预付账款里吗？ 印象中 我方付款了 对方没有开票 我方在计入预付账款呢
你好！ 对的你理解的对
291楼
2023-03-27 14:02:59
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蒋飞老师：回复学习摊销房租物业能耗也是放在预付账款里的
2023-03-27 14:16:15
学习：回复蒋飞老师 可是 预付账款以前都是在我司已经付款 对方还未开票的时候计入，那么现在这种情况，我改计入什么会计科目
2023-03-27 14:38:23
学习：回复蒋飞老师 在这样岂不是混起来了
2023-03-27 14:53:19
蒋飞老师：回复学习可以加个明细科目区别一下
2023-03-27 15:09:12
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 毛9377803 发表的提问：
老师，19年度的我把长期待摊费用做成了固定资产， 年报的时候我调整过来，19年的长期待摊费用调增了27231.62元，会计分录怎么做。
您好，长期待摊费用调增的27231.62元，是否如何产生的，是折旧摊销年限不同导致还是其他原因，是否涉及损益。请尽量细化条件，方便给出准确建议。
292楼
2023-03-28 12:34:18
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毛9377803：回复小林老师 是折旧和分摊年限不同导致，是车间的改造导致，会增加19年的制造费用。
2023-03-28 12:57:12
小林老师：回复毛9377803您好，根据您的描述，参考分录，借制造费用-27231.62 长期待摊费用 累计折旧贷累计摊销 固定资产。其中，累计摊销是长期待摊费用按正确计算时转换时点应计提的摊销金额。若制造费用已计入成本，则应冲回成本科目。
2023-03-28 13:07:39
毛9377803：回复小林老师 求明细些的分录，摊销调增了27231.62 那后面损益调整分录怎么做
2023-03-28 13:37:28
小林老师：回复毛9377803您好，假设您的长期待摊费用与固定资产原值为A、已累计折旧B，长期待摊费用从初始正确计算应累计摊销金额C，简化分录，借制造费用-27231.62 长期待摊费用A 累计折旧B 贷累计摊销C 固定资产A。对于是否冲回主营业务成本，以及冲回主营业务成本的金额，需要根据您制造费用已转让成本的金额确定。
2023-03-28 13:57:54
小林老师：回复毛9377803您好，您看下我写的是否能够帮您理解！
2023-03-28 14:25:38
毛9377803：回复小林老师 老师结转成本和损益调整的分录能写一下吗？
2023-03-28 14:50:22
小林老师：回复毛9377803您好，说的结转成本和损益调整的分录，是您在制造费用科目核算的多计提折旧部分，借生产成本贷制造费用，借库存商品贷生产成本借主营业务成本贷库存商品。
2023-03-28 15:13:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 7688 发表的提问：
老师，长期待摊费用可以转在建工程吗？前会计把电缆做成长期待摊费用了
你好，是之前科目计入错误了，应当计入在建工程，错误的计入了长期待摊费用吗？
293楼
2023-03-28 12:57:02
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7688：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 13:12:24
邹老师：回复7688不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-28 13:27:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 7688 发表的提问：
老师，长期待摊费用可以转在建工程吗？前会计把电缆做成长期待摊费用了
你好，长期待摊费用不会转入在建工程科目核算的
294楼
2023-03-28 13:26:59
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7688：回复邹老师 老师，那我们的长期待摊费用怎么办呢？实际是做为在建工程的一部分了
2023-03-28 13:57:31
邹老师：回复7688你好，如果是科目错误了，就这样做调整分录 借；在建工程，贷；长期待摊费用
2023-03-28 14:10:14
7688：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 14:32:49
邹老师：回复7688不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-28 14:55:40
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 影子 发表的提问：
厂房装修完 付了3万 会计分录这样做对不对 借：待摊费用 ——长期待摊费用 10000
你好，应该是 借：长期待摊费用10000 贷：银行存款
295楼
2023-03-29 12:43:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph262496 发表的提问：
老师，一般的费用什么时候计入管理费用，什么时候计入待摊费用，除了交一个季度的房租等我知道是计入待摊费用
现在没有待摊费用这个科目了 一次多月的费用可以摊销 用以预付账款科目
296楼
2023-03-29 12:57:04
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学堂用户_ph262496：回复玲老师 我们公司会计还在用待摊费用这个科目，怎么办，我是出纳
2023-03-29 13:17:07
玲老师：回复学堂用户_ph262496找会计 把这个科目换成预付账款科目 出纳不做会计账
2023-03-29 13:40:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph679507 发表的提问：
现在取消待摊科目了，做分录时借:预付账款贷:银行存款，摊销时借:管理费用贷:预付账款对吗？
对的 做分录时借:预付账款贷:银行存款，摊销时借:管理费用贷:预付账款对
297楼
2023-03-29 13:23:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 余伟彬 发表的提问：
厂房租金会计分录：支付厂房租金： 借：长期待摊费用--厂房租金 贷：银行存款每月摊销时：借：管理费用（制造费用） 贷：长期待摊费用--厂房租金这样的会计分录是正确的吗
:然后你每月摊销啊，冲减预付账款啊，只不过将长期待摊费用换成预付账款而已
298楼
2023-03-30 15:26:31
全部回复
李老师2：回复余伟彬:哦哦，明白了。
2023-03-30 16:07:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 张好好 发表的提问：
现在新会计准则 还有待摊费用科目吗 是不是并入预付账款科目了呢
你好，没有待摊费用科目，你可以在长期待摊费用下面设置待摊费用明细核算
299楼
2023-03-30 15:44:59
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张好好：回复邹老师 老师　抱歉 没听明白 以软件服务费13400一年为列 长期待摊费用-软件服务费? 还有一般金额达到多少的时候不直接进费用　　走待摊费用　
2023-03-30 16:12:53
邹老师：回复张好好你好，与费用金额没有必然关系，关键是看受益时间的长短
2023-03-30 16:37:48
张好好：回复邹老师 请问　这么设 长期待摊费用-软件服务费　对吗
2023-03-30 16:50:55
邹老师：回复张好好你好，可以这样设置明细核算的
2023-03-30 17:03:01
张好好：回复邹老师 请问老师 要是一年的软件服务费　就按12个月摊销 要是两年的软件服务费 就按24个月摊销 怎么理解正确吗
2023-03-30 17:21:01
张好好：回复邹老师 收益年限 摊销年限 一般最高不能超过多久呢
2023-03-30 17:50:04
邹老师：回复张好好你好，是的，是这样理解的 没有规定年限的
2023-03-30 18:13:04
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