ylg：回复东老师 那汇算清缴工会经费不超工资薪金总额14%的部分可以抵所得税，这工资薪金总额包括社保什么的吗，还是实际发放的工资呢？谢谢

东老师：回复ylg这个是是实际的工资的金额

ZB：回复小云老师 没有这个地方

小云老师：回复ZB你截图我看看呢，可能是各地界面有差异

飘逸的网络：回复刘老师 款项存入银行

刘老师：回复飘逸的网络借银行存款 贷应收票据

陌离。：回复文老师 记录是今年开始的吗

文老师：回复陌离。这以前就是这样的

陌离。：回复文老师 好的谢谢老师

文老师：回复陌离。不客气，这是我们的职责所在

橙：回复刘老师 老师，收到老板给的一张不知从哪来的银行承兑汇票，没有业务关联的，那是不是 借：应收票据--法人 贷：其他应付款--法人

Hedgehog：回复文老师 老师，这个是用人民币直接汇给另外公司的存在汇率换算吗？如果存在，请问会计分录是怎样的

文老师：回复Hedgehog那这是不存在汇兑损益的

Hedgehog：回复文老师 老师，我们公司主营代理进口业务，如果代收客户货款的会计分录是怎样？

文老师：回复Hedgehog借银行存款贷其他应付款，以后代付货款，借其他应付款贷银行存款

Hedgehog：回复文老师 好的，还需要做比分录体现出汇给境外的什么公司吗？老师，海关开具的发票中的完税价格和我当时汇款给境外公司的价格差很多，请问这个是怎样计算出来的，会计分录怎么做。

文老师：回复Hedgehog那借其他应付款贷银行存款，这里的银行存款就是外币账户的，您根据您实际汇款的金额做就可以

Hedgehog：回复文老师 老师，人民币账户转帐783元到欧元账户，欧元账户收到的钱是100元，月初汇率是按7.815，那我分录是不是这样做，借，银行存款(欧元)781.5 财务费用-汇兑损失1.5 贷，银行存款（人民币）783 当天汇款给境外公司，借 其他应付款 783.5 借 财务费用-汇兑损失 —1.5 贷银行存款（欧元）781.5，是这样吗？第一次接触，麻烦您帮我看看，谢谢！

文老师：回复Hedgehog您好，是的，可以这样做的，您用的是月初汇率，所以涉及到外币的，就需要用月初额汇率来计算

Hedgehog：回复文老师 那我每月月末需要做汇兑损益的结转吗

文老师：回复Hedgehog月末也是需要的，是根据月末的汇率做的

Hedgehog：回复文老师 好的，那会计分录是怎么处理呢

文老师：回复Hedgehog月末有外币科目有余额的，那就用账面的外币对应的人民币金额和帐面的外币*月末的汇率的差额，做财务费用-汇兑损益调整，可能是在借方，也可能是在贷方，对应科目就是您做的有外币余额的科目

︶淡淡婲稥╮：回复maize老师 是发票章，只是他没盖好有重影，然后他在发票的背面盖了一下，这样行吗

maize老师：回复︶淡淡婲稥╮背面没用啊，你盖边上啊，补一个就可以为啥要盖背面没见过这样

︶淡淡婲稥╮：回复maize老师 不知道，然后现在又在发票正面找个地方重盖，可以吗？

︶淡淡婲稥╮：回复maize老师 老师，我们公司有船，但是会计开票的时候，不是打的我们公司的船号，这属于虚开吗？

maize老师：回复︶淡淡婲稥╮不是打的我们公司的船号这个是啥意思，你们是销售船么

︶淡淡婲稥╮：回复maize老师 我们是来开运输发票的，一般备注里面不打船号，但是这次会计打了船号上去，并且不是我们自己的船号，那个船号或是私人或是挂靠其他公司的船号

maize老师：回复︶淡淡婲稥╮这个不清楚，你们要是有实际交易就不是虚开发票，这个运输这个不清楚，你们这个写不是自己船号这个有没别的风险这个需要问下了解过老师们，你去会计问重新提问下吧，问下有没接触过老师们，谢谢合作