大大耳：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复大大耳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

微笑：回复王超老师 那差异后怎么做会计分录

微笑：回复王超老师 那这个会计不方便联系怎么办？

王超老师：回复微笑你好 那么差异直接是 借：银行存款 贷：未分配利润 或者相反的分录

王超老师：回复微笑因为这个是前任会计的问题，如果你作为差错更正，领导可能会觉得是你的责任的

微笑：回复王超老师 还有就是还是以前会计做账错误我们的库存也不对，这个怎么办？

王超老师：回复微笑那这个库存商品你按照差错更正，因为这个库存是波动的，你没有办法把全部责任都归到财务的

微笑：回复王超老师 我们是医院，科目不涉及未分配利润，这个分录怎么做？

王超老师：回复微笑你好，你之前没有说你们是医院的 那么可以放到300101里面

王多鱼：回复蒋飞老师 为什么书上。就是我划线那里，没有提到银行存款的付款凭证

王多鱼：回复蒋飞老师 我打错了。为什么没有银行存款的收款凭证

蒋飞老师：回复王多鱼登记银行存款的收款凭证是属于出纳业务范围的

蓉：回复晓海老师 哦哦，我用的是记账凭证，所以两个都要登记的呀，谢谢老师！

晓海老师：回复蓉不客气

朴老师：回复我想好好学会计4.对的，现金就登现金日记账 5.单位在结算凭证上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。银行托收凭证，收款人在第2联委托收款凭证上签章，盖财务章和法人章。各银行的托收凭证样式都是统一的，只是印刷不同，因而不能通用。凭证需要填写的有： (一)委托日期：即该凭证送交银行柜台的日期; (二)付款人全称：应该注意的是，银行承兑汇票和商业承兑汇票的承兑人不同，银行承兑汇票的承兑人是银行，所以，此处即为票面显示的“付款行全称”栏内付款行行名; (三)付款人账号：付款人账号栏不填，由银行查询填写; (四)付款人地址：若票面有付款行详细地址则按地址填写，如没有，需要查询到该付款行隶属于何省何市(或县); (五)付款人开户行：“付款人开户行”栏与“付款人”栏一样，均为承兑行行名; (六)收款人全称：即为收款单位; (七)收款人账号：为收款单位送交托收银行本单位账号; (八)收款人地址：收款单位隶属省、市(县); (九)收款人开户行：收款单位送交托收行行名; (十)金额：票面金额大写、小写; (十一)款项内容：“货款”等; (十二)托收凭据名称：“银行承兑汇票”并需填写托收的本张承兑右上角的汇票号码; (十三)附寄单证张数：此栏有些银行不要求填写，有些银行要求，所附寄的即为本需托收汇票，一般写“一张”本托收凭证共五联，要求复印填写，每张填写内容一致。填完后在第二联左下角指定处加盖本单位预留印鉴。 实际操作中，托收凭证一式包含五联，每一联具有不同的作用，而托收凭证盖章是在第二联，是收款单位委托开户银行，办理托收款项后的贷方凭证。另外，托收凭证的流通期是比较长的，在这期间，务必保存完整。同时在各项方面完成之后，就可以把托收凭证交与托收银行柜台，办理相关事宜。

朴老师：回复我想好好学会计6.、第一联是回单,是收款单位开户银行给收款单位的回单联；（托收单位留存，作为委托银行收款的凭证）： 借：应收账款—委托银行收款 贷：主营业务收入 待收到第四联收账通知： 借：银行存款 贷：应收账款—委托银行收款 2、第五联承付支款通知，是付款单位开户银行通知付款单位按期承付货款的承付通知。（承付单位留存，据以承付对方货款）： 借：应付账款 贷：银行存款

朴老师：回复我想好好学会计7.第七问在第六问的最后已经回答

芸朵儿：回复玲老师 小规模企业在账务处理上，一定要有那些账呢？ 我们目前是手工帐，就是用原始凭证登记记账凭证后，结账，然后在电脑上面做资产负债表和利润表，之后就结束了，后面还需要做什么呢？

玲老师：回复芸朵儿最少4本账 总账 明细账 现金银行日记账

芸朵儿：回复玲老师 明细账需要哪些明细账呢？还是所有涉及的科目都要有？

玲老师：回复芸朵儿这个根据企业实际 情况 发生哪个用哪个 科目也是根据实际 业务来确定的

芸朵儿：回复玲老师 老师，请问一下有日记账的登记，需要注意什么？因为快账软件只能一个月一个月的导出，所以，日记账在月度终了后，是要另起一页吗？

玲老师：回复芸朵儿你好 快账的操作问题问下快账的客服会给您解答的

芸朵儿：回复玲老师 那日记账的登记，需要注意什么呢？

玲老师：回复芸朵儿按实际 发生业务与现金和银行相关的逐日逐笔登记就好

武15028150236：回复森林老师 我们是小公司一般不交税

森林老师：回复武15028150236同学，你好，这个情况也是存在的。

武15028150236：回复森林老师 现在如果在基本户里面做银行日记账，税务局查到会不会罚款啊

森林老师：回复武15028150236同学，你好，基本作用之一就是看你的流水，查你的收入是否交了税，所以应该有收入入账就要申报。

武15028150236：回复森林老师 老师如果我们开了基本户，不用，走私户，这样税务局能查到吗

森林老师：回复武15028150236同学，你好，只要想查应该也是可以的，看查不查了。

武15028150236：回复森林老师 怎么做税务局就查不到了

森林老师：回复武15028150236同学，你好，这个我不会，没有做过。

ME：回复bamboo老师 预收较少的情况下 做应收的借方？

bamboo老师：回复ME预收较少的情况下 做应收的贷方

ME：回复bamboo老师 预收款项 那借银行存款 贷 应收帐款？

bamboo老师：回复ME是的 就是这样写分录

ME：回复bamboo老师 老师 我做的借银行存款 贷 应付账款有什么影响吗？

bamboo老师：回复ME这个不对啊  应付是自己单位应该支付的 您这个不属于

ME：回复bamboo老师 对的 现在理解了 当时理解的是预收了 我们欠人家的货 就做的应付账款里面了 我想了解一下这个有什么影响吗？

bamboo老师：回复ME这个只是会计处理有误 实质性没有什么影响

ME：回复bamboo老师 哦哦 谢谢老师

bamboo老师：回复ME不客气哈 欢迎有疑问继续提问