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A.审计报告后附的财务报表和附注

企业所得税按应纳税所得的25%缴纳；增值税按营业收入的6%；城建税按应交增值税的7%/5%/3%缴纳（取决于所处位置）；教育费附加按应交增值税的3%；地方教育费附加按应交增值税的2%；防洪基金按营业收入的万分之八；工会经费按工资总额2%计提，40%上交税务局

每家公司都不一样。一般包括记账，报税，整理档案

借生产成本贷原材料

计税基础：计税基础分资产的计税基础、负债的计税基础。是指资产负债表日后，资产或负债在以后期间计算应纳税所得额时，根据税法规定还可以再抵扣或应纳税的剩余金额。 公式：资产的计税基础=未来可税前列支的金额＝成本－以前或现在已税前列支的金额 具体确认资产计税基础时，应区分不同情况进行处理： 资产计税基础等于账面价值。如果该资产所产生的未来经济利益不需纳税，则资产的计税基础就是其账面价值。通常情况下，资产取得时其入账价值与计税基础是相同的。 资产计税基础与账面价值不等。通常在资产的后续计量中因会计准则与税法规定的不同，可能造成计税基础与账面价值的差异。例如，各项资产如发生减值，按照会计准则的规定应当计提相关的减值准备，而税法规定企业提取的减值准备一般不能税前抵扣，只有在资产发生实质性损失时才允许税前扣除，由此就产生了资产计税基础与账面价值之间的不等。例如，一项国债投资的应收利息的账面价值为20万元，根据税法规定该利息收入免税，则应收利息的计税基础为0.