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金融资产转移会计处理继续
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 助教老师 发表的提问：
为什么计算处置交易性金融资产时的投资收益，不用减去转让交易性金融资产的投资收益呢（借：投资收益 贷：应交税费-转让金融商品增值税）
增值税是价外税，不影响损益
136楼
2023-02-06 14:27:35
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 刘莎莎 发表的提问：
生产制造型企业融资租赁入设备会计处理
你好！视同自有固定资产，按规定计提折旧！
137楼
2023-02-06 14:38:17
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刘莎莎：回复老江老师 根据融资租赁合同，我们企业是分期支付给融资租赁公司租金，租期2年，共24期，每个月为一期，如作为企业的一项固资，那初始入账金额是多少
2023-02-06 15:06:24
老江老师：回复刘莎莎@刘莎莎:初始入账按固定资产净值与最小付款额现值之间小的值计入固定资产。如果你是非公众企业 ，建议用最小付款额计入固定资产原值 借：固定资产 应交税费 贷：长期应付款 银行存款
2023-02-06 15:35:56
刘莎莎：回复老江老师 如果这台设备需要安装，那在其达到预定可使用状态前相关费用支出也要计入固定资产的 初始入账价值，如果这样，那这的固定资产要比贷方的长期应付款要大，借贷不平啊，这该如何处理？
2023-02-06 15:48:39
老江老师：回复刘莎莎@刘莎莎:所以贷方有一个银行存款呀，相关费用直接计入固定资产原值 贷方银行存款
2023-02-06 16:07:40
刘莎莎：回复老江老师 @老江老师:明白了，辛苦啦
2023-02-06 16:34:54
老江老师：回复刘莎莎@刘莎莎:不客气，这是应该做的
2023-02-06 16:51:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ mu红 发表的提问：
银行收到产业转移工业园**园区管理委员会转入资金请问如何入帐呢？
借银行存款 贷营业外收入
138楼
2023-02-06 15:05:59
全部回复
mu红：回复蒋飞老师 没有发票的，如何不想做收入，还可以做其他吗？
2023-02-06 15:28:27
蒋飞老师：回复mu红那就记入其他应付款科目
2023-02-06 15:47:11
mu红：回复蒋飞老师 挂在其他应付款，到时核销可以转到什么科目吗？
2023-02-06 16:13:48
蒋飞老师：回复mu红按规定需要结转记入 营业外收入科目的
2023-02-06 16:24:39
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 起风了 发表的提问：
按着新的会计准则，金融资产如何计量，以及如何进行后续计量？
您好！这个一两句话说不清楚，建议您听一下我们的金融工具的相关知识点课程，或者您发一道题目过来，老师根据实例详细为您答疑讲解
139楼
2023-02-07 13:45:36
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
咨询一下研发费用转无形资产后，研发人员对此软件升级改造发生的费用怎么处理？还能不能再继续转无形资产？
你好，要另外立项，记入新的研发支出
140楼
2023-02-07 13:53:32
全部回复
暖暖：回复徐阿富老师 是同一个产品？要怎么处理
2023-02-07 14:08:19
暖暖：回复徐阿富老师 后续销售这软件和自己使用对应的会计分录怎么写？
2023-02-07 14:33:08
徐阿富老师：回复暖暖你好，产品同一个，但是已经升级了，所以要作为新的研发习项目才可以1记入研发支出，否则不能入原来的研发项目支出
2023-02-07 14:51:26
暖暖：回复徐阿富老师 那就是只能放在管理费用里面？还有就是他们对应的销售软件和自己使用的会计分录？
2023-02-07 15:05:46
徐阿富老师：回复暖暖你好，1，计入管理费用可以的 2 销售的和一般产品销售一样，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费 自己使用的，就计入无形资产然后按照正常月份摊销 3，另外，不同的问题你也可以从新向我发起提问的
2023-02-07 15:22:04
暖暖：回复徐阿富老师 那记入管理的可以加计扣除吗？
2023-02-07 15:47:02
徐阿富老师：回复暖暖你好，不是，要么计入研发支出，你没有立项就不能计入研发支出，更不能是管理费用-的研发费用，不能加计扣除。
2023-02-07 16:09:28
暖暖：回复徐阿富老师 好的你这部分就只能做单纯管理费用？
2023-02-07 16:25:12
徐阿富老师：回复暖暖你好，是的，纯碎管理费用，不能加计扣除，除非新设立项目
2023-02-07 16:54:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Sherry513 发表的提问：
处置该交易性金融资产时，不需将原计入该金融资产的公允价值变动转出。 怎么理解？出售时，不应该涉及到交易性金融资产的公允价值变动科目了么？并且需要进行相应的结转。
你好，就是原来计入公允价值变动损益的金额在处置时不做处理。
141楼
2023-02-07 14:13:51
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Sherry513：回复立红老师 这里指的是公允价值变动损益还是交易性金融资产-公允价值变动？
2023-02-07 14:44:41
立红老师：回复Sherry513你好，指的是公允价值变动损益。
2023-02-07 15:11:45
Sherry513：回复立红老师 好的 谢谢
2023-02-07 15:30:58
立红老师：回复Sherry513不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-07 15:54:52
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
麻烦会计的翅膀老师继续回答一下 非常感谢你 资产处置损益，那这个不是要一直挂账？要怎么结转掉呢？
借本年利润 贷资产处置损益
142楼
2023-02-07 14:39:57
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好好学习：回复俞老师 俞老师，再咨询你一个问题，老师:收入是100万，企业所得税税负是1.5，怎么推算成本？谢谢啦！
2023-02-07 14:53:56
俞老师：回复好好学习（1-1.5%/所得税税率）*100这个就是成本了
2023-02-07 15:13:06
好好学习：回复俞老师 老师 上一个问题，资产处置损益 我怎么没找到这个科目？
2023-02-07 15:42:44
好好学习：回复俞老师 老师，您好请教您一个问题，就是我们固定资产不是有全额抵扣，那就 增值税有减免，那企业所得税有减免吗？企业所得税不是收入*8个点吗？她说可以直接交5个点？说有优惠是这样吗？我有点不能理解什么意思？说是不用全交。有优惠？
2023-02-07 15:54:02
俞老师：回复好好学习科目没想到，可能是没更新。小微企业所得税确实是有减免的。
2023-02-07 16:16:06
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
融资形式的售后回购融资方要不要继续做折旧
需要继续折旧
143楼
2023-02-07 15:02:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ HUANG 发表的提问：
总公司给转移了一个游戏代理权，在会计上怎么处理？
游戏代理权做为无形资产吗？
144楼
2023-02-08 13:37:36
全部回复
HUANG：回复文文老师 是的
2023-02-08 14:16:36
HUANG：回复文文老师 如果不做为无形资产，还可以怎么做账务处理
2023-02-08 14:30:28
文文老师：回复HUANG如果金额不大，一次性入费用。如果做无形资产 借：无形资产 贷：其他应付款-总公司
2023-02-08 14:56:34
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 醒醒 发表的提问：
老师您好，往年没参加会计继续教育的，可以办理继续教育补登吗？2008年考取的会计从业资格证
你好，时间过长了，应该是没法补了
145楼
2023-02-08 14:05:20
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醒醒：回复王晶老师 老师，那现在会计实名认证还需要去认证吗？
2023-02-08 14:45:26
王晶老师：回复醒醒需要啊，公司还是要会计实名认证的
2023-02-08 15:03:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
交易性金融资产的处置 的会计分录怎么做?
购买持有交易性金融资产 成本2500，公允价值变动300，账面价值2800 全部出售，售价3000。 购买： 借：交易性金融资产-成本 2500 贷：银行存款 2500 后续计量： 借：交易性金融资产-公允价值变动 300 贷：公允价值变动损益 300 借：交易性金融资产-公允价值变动 200 贷：公允价值变动损益 200 出售： 借：银行存款 3000 贷：交易性金融资产-成本 2500 ？？？？ 500 最后一步应该如何处理，如何将公允价值变动转到投资收益？
146楼
2023-02-08 14:12:41
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邹老师：回复爱笑的流沙按道理公允价值变动损益余额300才对 借：银行存款 3000 贷：交易性金融资产-成本 2500 -公允价值变动300 投资收益200 借： 公允价值变动损益 300 贷；投资收益300
2023-02-08 14:25:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
公司注册资金1000万元，老板陆续投入1600万元，还要继续投入，那投入的资金怎样处理
您好！当做借款计入其他应付款
147楼
2023-02-08 14:41:32
全部回复
阿黎：回复宋生老师 多投入的资金600万元，全部计入其它应付款吗，以前帐已经做成实收资本了，怎么办呢
2023-02-08 15:13:43
宋生老师：回复阿黎您好！是的。红字冲减，然后做正确的。
2023-02-08 15:39:28
阿黎：回复宋生老师 多余的钱转成资本公积行不行
2023-02-08 16:06:38
宋生老师：回复阿黎您好！不行。
2023-02-08 16:31:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Pan 发表的提问：
购买企业5%股权，作为可供出售金融资产核算，或者说是新准则下的其他权益工具投资核算。 5%股权的公允价值是200万，我们实际支付180万。 应该如何会计处理
借：可供出售金额资产200 贷：银行存款180 贷：资本公积20
148楼
2023-02-08 14:59:59
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 大方的鱼 发表的提问：
1.本月初购买的股票成本为220, 000元，作为交易性金融资产核算，月末时该股票的公允价值为240, 000 元，做月末时的会计处理。
你好！ 借：交易性金融资产——公允价值变动20000 贷：公允价值变动损益20000
149楼
2023-02-09 14:10:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 虚幻的冰淇淋 发表的提问：
甲股份有限公司有关投资资料如下：(1)3月1日，购入A公司股票50000股，划分为交易性金融资产，每股买价20元，另支付相关税费4000元。(2)4月20日，A公司宣告发放现金股利，每股0.4元。(3)6月30日，A公司股票市价为每股25元。根据上述资料进行会计处理
1借交易性金融资产-成本1000000 投资收益4000 贷银行存款1004000
150楼
2023-02-09 14:15:23
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暖暖老师：回复虚幻的冰淇淋2借应收股利20000 贷投资收益20000
2023-02-09 14:32:09
暖暖老师：回复虚幻的冰淇淋3借交易性金融资产*公允价值变动250000 贷公允价值变动损益250000
2023-02-09 14:45:26
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