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计提土地使用税的会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 凡间 发表的提问：
请问老师，非房地产企业土地使用权转让的土地增值税的会计分录该怎么写？
你好 借，银行存款 借，累计摊销 贷，无形资产 贷，应交税费一应增 贷，应交税费一应交土地增值税 贷，资产处置损益（或借方）
226楼
2023-03-07 13:33:19
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凡间：回复立红老师 土地一直挂在开发成本里的，小规模，非房地产企业。1.借：银行存款，应收账款 贷：其他业务收入，已交税费-增-销项 2.其他业务成本 贷：开发成本 ，接着我想做土地增值税的会计分录，该怎么做呢
2023-03-07 13:55:22
立红老师：回复凡间你好 借，税金及附加 贷，应交税费一应交土地增值税
2023-03-07 14:18:46
凡间：回复立红老师 缴纳：借应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款对吗
2023-03-07 14:42:11
立红老师：回复凡间你好，缴纳：借应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款对吗——对的。
2023-03-07 14:56:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
请问企业缴纳的城镇土地使用税会计分录怎么做？
　　城镇土地使用税会计分录如下： 　　1、计提土地使用税的会计分录： 　　借：税金及附加 　　贷：应交税费—应交城镇土地使用税 　　2、缴纳税金： 　　借：应交税费—应交城镇土地使用税 　　贷：银行存款 　　3、期末结转到本年利润： 　　借：本年利润 　　贷：税金及附加
227楼
2023-03-07 13:41:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ me 发表的提问：
你好，老师，去年12月忘记计提土地使用税了，今年1月交了土地使用税，1月我要怎么补提呢？怎么做分录？
你好，补计提分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-土地使用税
228楼
2023-03-07 13:55:12
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me：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 14:26:42
邹老师：回复me不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。 祝你周末愉快
2023-03-07 14:53:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 清儿 发表的提问：
#提问#老师你好，印花税、工会经费、土地使用税，需要计提吗？如果不需要，印花税和土地使用税是不是在实际缴纳时直接计入税金及附加啊？工会经费要怎样做分录呢？
您好 印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录就好了 跟土地使用税一样计入税金及附加科目 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
229楼
2023-03-07 14:08:59
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清儿：回复bamboo老师 工会经费需要计提吗
2023-03-07 14:23:41
bamboo老师：回复清儿工会经费需要写计提分录
2023-03-07 14:42:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ???????? 发表的提问：
2017年的房产税和土地使用税 有的没计提 在今年补提怎么做分录
你好，今年补计提的分录是 借；以前年度损益调整，贷；应交税费——房产税，土地使用税
230楼
2023-03-08 13:00:50
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 寂寞的曲奇 发表的提问：
缴纳城镇土地使用税 房产税 会计分录怎么做啊？
计提的时候，借：税金及附加 贷：应交税费—应交房产税/土地使用税 缴纳时，借：应交税费—应交房产税/土地使用税 贷：银行存款
231楼
2023-03-08 13:25:56
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Dreamcatcher 发表的提问：
房产税土地使用税会计分录，，七月季报时缴纳了
借：税金及附加贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
232楼
2023-03-08 13:39:52
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Dreamcatcher：回复袁老师 税金及附加需要添加二级科目么。。。我之前添加了一个印花税。。。
2023-03-08 14:06:23
袁老师：回复Dreamcatcher可以添加的了，你做的对
2023-03-08 14:27:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 粗犷的小猫咪 发表的提问：
老师你好！我单位在2019年补缴纳了2016-2018年的土地使用税，到至少未计提应交税费―应交土地使用税，这次一次性缴纳后该如何做会计分录？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交土地使用税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费——应交土地使用税 贷：银行存款
233楼
2023-03-08 14:00:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不安的手链 发表的提问：
缴纳房产税和城镇土地使用税后的会计分录怎么做
你好借税金及附加，贷应交税费 ，借应交税费，贷银行
234楼
2023-03-08 14:08:59
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不安的手链：回复maize老师 没有计提，直接交的税
2023-03-08 14:26:26
maize老师：回复不安的手链没有计提补上计提分录
2023-03-08 14:42:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 含蓄的雪糕 发表的提问：
公司交的房产税和城镇土地使用税怎么做会计分录
借；应交税费 贷；银行存款
235楼
2023-03-09 13:39:21
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含蓄的雪糕：回复邹老师 如果直接做应交税费 银行存款,利润表中的营业税金及附加就体现不了了吧,用不用挂营业税金及附加科目
2023-03-09 14:04:00
邹老师：回复含蓄的雪糕你好，需要先计提的，你问题是缴纳 完整的分录是，计提，扣缴 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-09 14:21:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李欣镁 发表的提问：
缴纳房产税与城镇土地使用税的会计分录怎么做啊？
借：应交税费-房产税贷：银行存款
236楼
2023-03-09 13:53:59
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李欣镁：回复袁老师 不计提吗？
2023-03-09 14:09:58
袁老师：回复李欣镁需要计提的 ，
2023-03-09 14:34:00
李欣镁：回复袁老师 计提时：借：管理费用-房产税 贷：应交税费 -房产税 缴纳时：借：应交税费 -房产税 贷：银行存款 对吗？
2023-03-09 14:54:06
袁老师：回复李欣镁是的啊 。
2023-03-09 15:18:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Sun_ 发表的提问：
计提土地使用税，跟缴纳土地使用税的区别是什么，不太理解计提这个概念
你好 计提 就是计算提取的意思，缴纳就是计提之后实际缴纳的意思 计提的分录是，借；税金及附加，贷；应交税费—土地使用税 缴纳的分录是，借；应交税费——土地使用税 ， 贷；银行存款
237楼
2023-03-09 14:05:59
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Sun_：回复邹老师 还是不太理解，计提，为什么要计提，再缴纳
2023-03-09 14:29:09
邹老师：回复Sun_你好，这个就是账务处理的特点 计提是为了符合权责发生制要求 当月（季）计提，次月（季）缴纳
2023-03-09 14:49:00
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 牟宸译 发表的提问：
请问老师，土地使用税每个月都是余额为3万，12月有退税，余额就变成21万了，1月份还需要计提么？
你好，这个还需要缴纳吗，学员
238楼
2023-03-10 15:14:37
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牟宸译：回复冉老师 18万是退回来的，所以冲了税，以后每个月还是正常要交3万的
2023-03-10 15:36:08
冉老师：回复牟宸译退回来的话， 借银行存款 贷税金及附加
2023-03-10 15:55:08
牟宸译：回复冉老师 老师，缴费的时候是借应交税费土地使用税，贷银行存款的
2023-03-10 16:19:51
冉老师：回复牟宸译你好，是，缴纳的时候是这个分录的
2023-03-10 16:35:08
牟宸译：回复冉老师 老师，计提的时候是借管理费用土地使用税，贷应交税费土地使用税，是不是以前都做错了呀？
2023-03-10 17:01:39
冉老师：回复牟宸译你好，是错了，应该是税金及附加的
2023-03-10 17:31:21
牟宸译：回复冉老师 老师，税金及附加贷方是应交的吧？退回来的话也是贷方，那不是应该交的更多了么？
2023-03-10 18:00:40
冉老师：回复牟宸译税金及附加贷方是应交的
2023-03-10 18:17:17
冉老师：回复牟宸译退回来，就是之前计提多了，冲回去税金及附加
2023-03-10 18:41:13
牟宸译：回复冉老师 哦我明白了老师
2023-03-10 19:05:46
冉老师：回复牟宸译好的，学员，祝你周末愉快
2023-03-10 19:33:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 干净的网络 发表的提问：
小企业交土地使用税和房产税，会计分录怎样做？
你好，房产税和土地使用税的会计分录是： 计提时： 借：税金及附加；贷：应交税费-房产税、应交税费-土地使用税 支付时： 借：应交税费-房产税、应交税费-土地使用税；贷：银行存款
239楼
2023-03-10 15:32:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 阳光 发表的提问：
厂房所在地块的土地使用权摊销 会计分录怎么做
你好，你土地是通过无形资产核算还是固定资产？
240楼
2023-03-10 15:42:16
全部回复
阳光：回复邹老师 厂房所在地块的土地是通过什么核算
2023-03-10 16:00:31
邹老师：回复阳光你好，需要与厂房一起计入固定资产 然后与厂房一起计提折旧 借；制造费用 贷；累计折旧
2023-03-10 16:15:58
阳光：回复邹老师 我觉得是无形资产吧
2023-03-10 16:45:51
邹老师：回复阳光你好，用来建造厂房的土地使用税，购进就应当计入在建工程，房屋完工了与厂房一起转为固定资产核算的
2023-03-10 17:14:32
阳光：回复邹老师 老师 还有个问题，请问我们公司向外部融资借款支付出去的利息计到什么费用里？
2023-03-10 17:26:45
邹老师：回复阳光你好，计入财务费用，在建工程等科目
2023-03-10 17:56:26
阳光：回复邹老师 我们是借外面私人的款，然后付利息给人家的，怎么入账
2023-03-10 18:17:54
邹老师：回复阳光你好 借；财务费用等科目 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
2023-03-10 18:31:08
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