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计提土地使用税的会计分录
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博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 浅浅一笑 发表的提问：
印花税，土地使用税，房产税计税依据？还有计提分录？
1、印花税按照合同金额计税，如果合同列明了不含增值税金额，则可以按照不含增值税金额计税 借：税金附加 贷：应交税费-印花税 2、土地使用税按照土地使用证面积计税，乘以当地要求的年税额 借：税金附加 贷：应交税费-土地使用时 3、房产税如果是从价计税，按照不含税的房屋价值计税；如果是从租计税，按照租金计税 借：税金附加 贷：应交税费-房产税
121楼
2023-01-30 14:52:52
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浅浅一笑：回复博言老师 这三个税每个月都要计提？
2023-01-30 15:22:08
博言老师：回复浅浅一笑印花税零星发生且金额较小，一般不需要计提，支付的时候计入附加即可；房产税喝土地使用税大部分地区是按照季度交的，如果按照季度交，就季度计提，看当地情况
2023-01-30 15:51:14
浅浅一笑：回复博言老师 嗯，老师再问问企业所得税税计提数咋有些麻烦呢，也要从记账凭证加加减减的，是不是有些麻烦，有好方法？还是从利润表取数？
2023-01-30 16:18:15
博言老师：回复浅浅一笑企业所得税按照季度计提，一般来说平时预缴不需要像汇算清缴一样做各种调整，根据会计利润计提就行，可以考虑税收调节，每季度及时计提费用，确保预缴所得税不要超交
2023-01-30 16:31:08
浅浅一笑：回复博言老师 嗯，就是到了季度末把三个月的数加加减减算出利润总额总觉着有些麻烦，没个有关的凭证加减弄不好掉下了，有啥简单方法计算？
2023-01-30 16:49:15
博言老师：回复浅浅一笑所得税就是按照会计利润来算的，每个月都会出报表啊，不麻烦的
2023-01-30 17:15:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
补交去年的土地使用税怎么做分录？ 之前无计提分录
借以前年度损益调整 贷银行存款 或者应交税费--税金及附加 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-土地使用税 但是这个支出不能在18年税前扣除
122楼
2023-01-30 14:58:10
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噜噜噜：回复徐阿富老师 现在不是没有以前年度损益调整这个科目了吗？
2023-01-30 15:23:19
徐阿富老师：回复噜噜噜你好，不用以前年度损益调整的话也可以直接用利润分配-
2023-01-30 15:46:39
噜噜噜：回复徐阿富老师 用利润分配-未分配利润代替？
2023-01-30 16:06:39
徐阿富老师：回复噜噜噜你好，是的，直接用利润分配-未分配利润
2023-01-30 16:25:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 贪玩的大米 发表的提问：
老师土地使用税计提吗
实务中计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
123楼
2023-01-30 15:09:37
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贪玩的大米：回复maize老师 谢谢老师
2023-01-30 15:28:10
贪玩的大米：回复maize老师 老师这种出租车车票怎么没价钱呢
2023-01-30 15:52:17
贪玩的大米：回复maize老师
2023-01-30 16:03:03
maize老师：回复贪玩的大米截图，啥，我看到你发票，
2023-01-30 16:23:15
贪玩的大米：回复maize老师 老师这个是车票还是发票，没有价钱呢
2023-01-30 16:41:19
maize老师：回复贪玩的大米过期了，这个发票，你这个发票不能用，那个消退吧，没有金额不能用，现在新版是国家税务总局是中间，下面是辽宁省税务局
2023-01-30 17:05:35
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，您好，请问土地使用税需要计提吗
你好，需要计提的 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城市土地使用税
124楼
2023-01-30 15:17:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，土地使用税需要每月计提吗？这个怎么算的，什么时候交的。
你好，通常是按季度计提 土地使用税=实际占用土地面积*单位税额
125楼
2023-01-31 14:01:29
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 高小英 发表的提问：
缴纳印花税和城镇土地使用税的会计分录
借：应交税费——应交印花税 借：应交税费——应交城镇土地使用税 贷：银行存款
126楼
2023-01-31 14:18:44
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高小英：回复江老师 我们没有计提。所以不用再记计提的那个分录了？
2023-01-31 14:42:05
江老师：回复高小英没有计提，需要补提处理，计入税金及附加
2023-01-31 14:52:56
高小英：回复江老师 土地使用税迟交产生的滞纳金怎么记账
2023-01-31 15:12:19
江老师：回复高小英计入“营业外支出——税务罚款或滞纳金”
2023-01-31 15:30:35
高小英：回复江老师
2023-01-31 15:45:21
江老师：回复高小英一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷：应交税费——应交土地使用税 二、交税存在滞纳金 借：应交税费——应交印花税 借：应交税费——应交土地使用税 借：营业外支出——税务罚款及滞纳金 贷：银行存款（或库存现金）
2023-01-31 15:57:25
小爽老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 画笔 发表的提问：
房产税及土地使用税的会计分录如何作呀
借税金及附加 贷应交税费-应交房产税/土地使用税 缴纳的时候借应交税费-应交房产税/土地使用税 贷银行存款
127楼
2023-01-31 14:31:49
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画笔：回复小爽老师 需要计提吗，我已经交税
2023-01-31 15:03:43
画笔：回复小爽老师 老师，我司是挂靠方，甲方付给被挂靠方的工程款11万，被挂靠方收1万的管理费后付10万给我公司，这些业务分录怎么做
2023-01-31 15:21:06
小爽老师：回复画笔那你只做收到的这10万就可以了借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-01-31 15:47:26
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秋 发表的提问：
房地产企业支付的土地使用税如何做会计分录
一、借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地使用税 二、支付时 借：应交税费——应交土地使用税 贷：银行存款
128楼
2023-01-31 14:55:29
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秋：回复李爱文老师 老师 不能计入开发成本吗
2023-01-31 15:22:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 健康的黄蜂 发表的提问：
土地使用税按季计提还是按年
您好，一般情况下，土地使用税按季计提。
129楼
2023-01-31 15:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ sj 发表的提问：
土地使用税怎样计提
借；税金及附加 贷；应交税费
130楼
2023-02-01 14:49:23
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sj：回复邹老师 分公司，没有注册资金，投资入股做在哪里
2023-02-01 15:03:30
邹老师：回复sj你好，分公司是没有投资入股的说法的
2023-02-01 15:20:15
sj：回复邹老师 独立核算，投资做哪里
2023-02-01 15:36:46
邹老师：回复sj你好，分公司没有接受投资的说法，与是否独立核算没有关系
2023-02-01 15:52:22
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 王爱戎 发表的提问：
老师好，土地使用税要计提吗？
土地使用税也要计提。
131楼
2023-02-01 15:03:37
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
去年的土地使用税没有计提，可以在当月补充计提吗？
你们是小企业会计准则还是企业会计准则
132楼
2023-02-01 15:14:59
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娇气的啤酒：回复马老师 小企业会计准则
2023-02-01 15:39:39
娇气的啤酒：回复马老师 老师，是小企业会计准则，要怎么处理
2023-02-01 16:00:34
马老师：回复娇气的啤酒那就直接做就可以 借税金及附加 贷应交税费--土地使用税
2023-02-01 16:21:50
娇气的啤酒：回复马老师 老师，那就直接加一笔你上面的分录在当月补充计提就行了，对吧
2023-02-01 16:43:21
马老师：回复娇气的啤酒恩，是的 就是这样的！！
2023-02-01 17:04:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ????Qi~ 发表的提问：
城镇土地使用税需要计提吗？怎么做分录？
需要计提的 借：税金及附金 贷：应交税费--应交城镇土地使用税
133楼
2023-02-02 14:41:06
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????Qi~：回复张艳老师 缴纳时是借：应缴税费～土地使用税，贷：银行贷款，对吗？
2023-02-02 15:04:37
张艳老师：回复????Qi~是的，是这样理解的。
2023-02-02 15:34:02
????Qi~：回复张艳老师 上月的城镇土地使用税，没有缴纳，这个月才缴，计提和缴纳都能记在这个月吗？
2023-02-02 16:02:07
张艳老师：回复????Qi~这样的话，可以在本月缴纳时，直接做分录 借 税金及附加-土地使用税 贷 银行存款
2023-02-02 16:31:46
????Qi~：回复张艳老师 好的
2023-02-02 16:47:42
张艳老师：回复????Qi~如果您对老师的解答满意，请给老师一个好评，谢谢。如果你还有其他相关问题，欢迎您继续提问。
2023-02-02 17:01:23
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 左岸 发表的提问：
房产税和土地使用税怎么做会计分录
计提： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交房地产税、土地使用税 缴纳： 借：应交税费-应交房地产税、土地使用税 贷：银行存款
134楼
2023-02-02 14:53:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师土地使用税和房产税计提分录怎么写
借税金及附加贷应交税费-土地使用税/房产税 借应交税费贷银存
135楼
2023-02-02 15:11:59
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