平安：回复森林老师 是因为季报后，发现有费用多计了，又调了一下帐。但季度财务报表已经上报又过了上报期不能修改了，导致年度财务报表就有点变化。

森林老师：回复平安同学，你好，年度汇算清缴的时候按正确的上报应该就可以

ゆ＇ 無處宣泄~ ·的青春：回复maize老师 报表是2.4 企业所得税是0.4

maize老师：回复ゆ＇ 無處宣泄~ ·的青春2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2 2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4 这个算的是平均值，原则是需要去更正的，你问下你税局看那边需要改不

答疑-李老师：回复温柔的八宝粥放入减免选项

典雅的皮带：回复许老师 A、应收账款与预收账款         B、应付账款与预收账款          C、预计账款与应收账款           D、短期借款与长期借款          E、应收账款与应付账款  

许老师：回复典雅的皮带这题的话 是选B的哦 应收账款 属于流动资产 排除ACE 长期借款 属于非流动负债 排除D

典雅的皮带：回复许老师 25、某物流公司2018年实现净利润2，000，000元，按净利润10%提取法定盈余公积，按5%提取法定公益金。2018年底经股东大会批准用任意盈余公积转赠资本。2019年发生亏损，经公司股东大会批准，用盈余公积100，000元弥补。  要求（1）编制提取法定盈余公积的会计分录       （2）编制提取法定公益金的会计分录      （3）编制盈余公积转增资本的会计分录       （4）编制盈余公积弥补亏损的会计分录     

许老师：回复典雅的皮带这个的话 一次问一个问题哦 其他同学 还要回答的

心计划：回复王瑞老师 销售分项我应该选哪种收入

王瑞老师：回复心计划是营业范围的导航销售选择销售商品收入