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下列属于年度会计报表的有
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 京京 发表的提问：
ABC会计师事务所的A注册会计师在2015年至2017年连续担任甲公司的财务报表审计项目合伙人。下列各项中，A注册会计师可担任甲公司财务报表审计项目质量复核人员的年度是(　　)。 A.2018年 B.2019年 C.2020年 D.2017年
ABC会计师事务所的A注册会计师在2015年至2017年连续担任甲公司的财务报表审计项目合伙人。下列各项中，A注册会计师可担任甲公司财务报表审计项目质量复核人员的年度是(　　)。 A.2018年 B.2019年 C.2020年 D.2017年 C
121楼
2023-01-29 14:15:47
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 若水 发表的提问：
老师，企业所得税季度报表A类只有本年累计金额列，没有本期金额列吗？谢谢！
现在的申报表主表只有本年累计金额栏了。不再有本期金额列了。
122楼
2023-01-29 14:43:13
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 老实的煎蛋 发表的提问：
企业所得税年度申报时，财务报表是安审计报告中的报表报表填列吗，谢谢！
你好，年报财务报表可以按照审计报表填写的
123楼
2023-01-29 14:57:46
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老实的煎蛋：回复徐阿富老师 如是申报2018年，正常流程是按2019年1月申报时的财务报表吗
2023-01-29 15:13:24
徐阿富老师：回复老实的煎蛋你好，申报18年的就是18年度的报表数据啊，就是1月初申报的那个
2023-01-29 15:23:36
雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ Angel 发表的提问：
请问老师，若当年度有资产报废，企业所得税汇算清缴的窗体:A105080的第三列累计折旧是否应包括已报废的资产所冲销的累折?也就是说第三列的金额是与会计帐的累计折旧余额一致?因为该资产在年底会计帐上的累计折旧可能会小于当年折旧金额。而汇算清缴却要求:第3列累计折旧必须大于等于第2列本年折旧。
你好，按照未冲减累计折旧之前填写。
124楼
2023-01-29 15:14:39
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Angel：回复雯雯老师 比如:11/30资产负债表:资产100、累计折旧80， 12月份报废了资产20、累计折旧10， 12/31资产负债表:资产=80、累计折旧=70， 但是填汇算清缴A105080时，第1列资产:100、第3列:累计折旧80，老师对吗?谢谢! 可是这样就和年底会计帐上的资产不一样了呢.
2023-01-29 15:55:28
雯雯老师：回复Angel你好 这个申报表填的本年折旧额只考虑贷方数，不考虑借方。
2023-01-29 16:11:37
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 舒服的项链 发表的提问：
季度所得税报表申报填写，本季度确认坏账150万，会计在上年已计提应收账款坏账准备了，而且年度汇算清缴时调增，属于税会差异，本季度所得税申报如何填报此150万，今年盈利100万，税务加上确认的150即为负数，不要交税，而会计累计利润本年度100万，要交税？
你好，坏账准备在季度所得税申报的时候是不调整的，在年度汇算清算时进行纳税调整。
125楼
2023-01-29 15:20:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
(1)A注册会计师在2014年度至2018年度担任甲公司财务报表审计项目经理，并签署了2016年度和2018年度甲公司审计报告。 不违反，理由：A注册会计师担任甲公司关键审计合伙人没有超过五年，不对独立性产生不利影响。 因为在审计报告签字才属于关键审计合伙人？
你好，是的，学员，这个就是关键审计合伙人
126楼
2023-01-30 14:29:31
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 高大的花卷 发表的提问：
下列选项中，属于其他书面声明的有（　　）。 A.针对管理层责任的书面声明 B.关于特定认定的书面声明 C.关于财务报表的额外书面声明 D.与向注册会计师提供信息有关的额外书面声明
B.关于特定认定的书面声明 C.关于财务报表的额外书面声明 D.与向注册会计师提供信息有关的额外书面声明
127楼
2023-01-30 14:36:57
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 雨阳 发表的提问：
2019年，按年计算个税模式下，由于月度提交的工资表数据有误，导致申报的预缴个税减少，更正申报会有滞纳金么？如果有，对企业信用等级会有影响么？
您好：工资表上的数字如果和报税系统一致，就下个月把工资和税补回来就可以了。要是工资表上的数字和报税系统的数字不一致，更正申报需要缴纳滞纳金。提前可以与专管员沟通一下，看能不能有补救办法。 这个对企业信用等级不会有什么影响的。
128楼
2023-01-30 15:04:24
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
老师，您好！这月报税表中需要填报会计季度报表和会计年度报表，这两个表取的数据都是12月的会计报表吗？
你好，期末取数都是12月的数据
129楼
2023-01-30 15:17:58
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魔鬼中的天使：回复小洪老师 老师，是只填年初数吗
2023-01-30 15:29:21
小洪老师：回复魔鬼中的天使你好，这个是期末数，期初数是年报是10月，年报是1月去年的，一般两个数据都要填
2023-01-30 15:46:20
魔鬼中的天使：回复小洪老师 老师，没有太明白？您在给具体说下吧老师，我刚接手没有太接触过这块
2023-01-30 16:10:55
小洪老师：回复魔鬼中的天使就是比如资产负债表年报有一个期初有一个期末。那么期初你填去年1月份的，期末你填去年12月份的
2023-01-30 16:36:58
魔鬼中的天使：回复小洪老师 老师，我们是去年7月开的业，填7月的吗，季度报的话直接对应填期末就可以是吗？
2023-01-30 17:03:41
小洪老师：回复魔鬼中的天使你好，这个填去年9月份的。
2023-01-30 17:25:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ qquser 发表的提问：
老师，以前年度固定资产直接列支，现在调入固定资产，正确的会计分录怎么写？
你好，以前年度固定资产直接列支，现在调入固定资产，正确的会计分录是 借：固定资产 贷：以前年度损益调整
130楼
2023-01-31 14:19:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
这个公司是属于小微企业为什么报表下面答案是年度不是小微呢？[图片]
帝都出的资产总额怎么没有填写？你填写进去试一下。
131楼
2023-01-31 14:48:29
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糖心老师
职称：初级会计师
4.93
解题: 0.05w
引用 @ 浅笑 …慧 发表的提问：
老师，麻烦问下会计报表不是分月度季度和半年度和年度吗。，那平常是月度出报表，到了季度半年度，年度，这个报表除了每月出外，还要根据这个出别的吗
学员您好，报表出具主要是根据企业管理层的需要，没有强制性规定的。
132楼
2023-01-31 15:14:59
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浅笑 …慧：回复糖心老师 那我们每月都在出报表，到了半年度让出半年度报表，这个怎么弄的
2023-01-31 15:33:26
糖心老师：回复浅笑 …慧如您的一个会计年度是从1月1日至12月31日，那您的半年度报表就是从1月1日至6月30日，资产负债表就是6月份的，利润表就是6月的当期数与本年累计数，
2023-01-31 15:47:58
浅笑 …慧：回复糖心老师 老师，半年度报表实际就是6月的资产负债表和利润表是吧，年度报表就是12月的资产负债表和利润表是吗
2023-01-31 16:13:32
糖心老师：回复浅笑 …慧是的，您理解的没错。
2023-01-31 16:32:21
浅笑 …慧：回复糖心老师 谢谢老师
2023-01-31 16:49:36
糖心老师：回复浅笑 …慧不客气的，祝您工作顺利。
2023-01-31 17:06:10
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
2019年第三季度一次性扣除加速折旧表第5列=6列=4-3列的数据要大于等于上一期的，累计折旧额越大4-3不是应该会变小吗？应该怎么填？
二季度3列填错了，没有特殊情况，3列应该等于2列数字；三季度没有新增资产的话，不应再填一次性扣除，就不用填这张表
133楼
2023-02-01 14:40:41
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丢丢：回复风老师 我现在也不知道为什么二季度3列当时填错了，3季度没有新增资产，但这个必填不然保存不了，现在应该怎么办？要改2季度报表吗？
2023-02-01 15:23:05
风老师：回复丢丢是的，现在要改2季度报表了
2023-02-01 15:35:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
下列各项中，关于企业现金溢余的会计处理表示正确的有 多选题
同学你好，关于企业现金溢余的会计处理表示正确的有 多选题——CD
134楼
2023-02-01 15:00:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Cassie 发表的提问：
老师，我怎么没有财务报表列表，财务会计制度及核算软件备案报告我填写了。
这个报告，通过吗，通过才可以申报，选择时间段是10,1吗？包括4季度吧？
135楼
2023-02-01 15:15:00
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Cassie：回复maize老师 通过了，就是不显示
2023-02-01 15:52:09
maize老师：回复Cassie你去备案查询给我看下，这个，你咋写的，这个有查看按钮
2023-02-01 16:21:49
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