着急的爆米花：回复立红老师 那如果公司买了100万的酒水呢，还是不视同销售，哪种情况要视同销售

立红老师：回复着急的爆米花你好，外购的货物用于集体福利、业务招待，不属于视同销售；如果是自产，是属于视同销售

着急的爆米花：回复立红老师 如果烟酒金额过大呀 我们购买是送给客户的 税务会不会让我们不能计入业务招待会 直接视同销售

着急的爆米花：回复立红老师 金额过大 税务会不会觉得公司招待不能用这么多酒水

立红老师：回复着急的爆米花你好，这个不属不于视同销售的范围。

着急的爆米花：回复立红老师 那如果公司给员工发大米 油 月饼这些作为员工福利 需要代扣员工个税吗

立红老师：回复着急的爆米花你好，如果是全部员工都有的，不需要代扣个税的。

着急的爆米花：回复立红老师 从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助；这种不是需要交个税吗

着急的爆米花：回复立红老师 企业从福利费中发放给职工的实物，如中秋节的月饼、端午节的粽子等非货币性集体福利应该按市场价、购买价或者其他价格折合成等额的货币额，并入职工当月的工资薪金一并计征个人所得税

着急的爆米花：回复立红老师 网上这样写的呀 真的不需要代扣吗

立红老师：回复着急的爆米花你好，抱歉，多打一个字，是需要代扣个税的。 个人取得的应纳税所得，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。所得为实物的，应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额;无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，参照市场价格核定应纳税所得额。因此，单位以实物、购物卡等形式发放给员工的福利，按规定需要合并工资、薪金所得扣缴员工的个人所得税。

XXX：回复江老师 那么请问如果公司跑路了这边对我有无影响呢 老板说有些不走公帐

XXX：回复江老师 就是不知道这样的公司该不该去

江老师：回复XXX公司如果跑路了，的确存在会计风险，最后老板找不到了，会计就是黑名单了

婷：回复邹老师 如果在一个业务里分别做几笔凭证，有预付账款有应付账款两个科目能统一用预付账款处理吗

邹老师：回复婷你好，如果是同一家的，可以的

淡墨轻轻影888：回复朴老师 我们给甲方包家电家具材料也是软装工程开票是9个点吗？

朴老师：回复淡墨轻轻影888同学你好 嗯这个工程的就是9%

淡墨轻轻影888：回复朴老师 好的，谢谢老师！

朴老师：回复淡墨轻轻影888同学你好 满意请给五星好评，谢谢

阳光：回复蒋老师 会计的后果是不是五年不得从事会计工作，严重的话坐牢

阳光：回复蒋老师 麻烦老师解答一下

蒋老师：回复阳光这个看情况了，一般不严重的话就是补税和滞纳金，得看和税务局怎么协调的。严重的话老师查看了一些资料发现也不是很清楚会怎么处理

墨^_^菲：回复小惑老师 业主付的款直接打给电视台了

小惑老师：回复墨^_^菲那他把钱怎么给你们

墨^_^菲：回复小惑老师 业主付的款POS机刷到了电视台了 我们跟他们合作

小惑老师：回复墨^_^菲是啊，那钱款怎么给你们，给你们多少？

墨^_^菲：回复小惑老师 不清楚给我们多少，反正就是给个例子让我做账，不知道是用哪个科目合适

小惑老师：回复墨^_^菲借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额

王朵：回复maize老师 单独报了一个安装费

王朵：回复maize老师 就不和固定资产一起入了

maize老师：回复王朵你就做管理费用办公费吧，要是办公室安装话

王朵：回复maize老师 公司搬家费也可以入办公费？

王朵：回复maize老师 搬新地址

maize老师：回复王朵是的，这个做办公费下面

王朵：回复maize老师 地胶，就是那种一块一块铺在地上的那种，4000多，算固定资产么

maize老师：回复王朵你这个场地是租的吧，这个就可以做长期待摊费用，按租期摊销，你们这个不租还带走吗，带上可以直接做费用，金额不大，我看法可以不用做固定资产

王朵：回复maize老师 不是啊

王朵：回复maize老师 舞蹈房的地面 铺上那种地垫

王朵：回复maize老师 场地也不用租金 。如果走，倒是也可以带走

maize老师：回复王朵我看法做低值易耗品吧，这个做固定资产不太合适，要是合计4000多话

王朵：回复maize老师 但是学堂另一个老师说做固定资产，就按5年摊销

maize老师：回复王朵。。。。。我的看法不合适，固定资产有这么多，你们那个 铺上那种地垫 这个实务中一般是做费用，是不是类似地毯那种？根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》　（国务院令第512号）第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。

王朵：回复maize老师 那舞蹈房定做的3200的镜子，也做低值易耗品品?

maize老师：回复王朵是的，我的看法可以这个

王朵：回复maize老师 那地垫做低值易耗品，摊销怎么摊

maize老师：回复王朵你们这个是培训舞蹈吗？这个可以做借主营业务成本贷低值易耗品

王朵：回复maize老师 比例是多少

maize老师：回复王朵可以领用一次摊销了这个

王朵：回复maize老师 明白了

颜菲：回复立红老师 老师，视同销售是什么意思

立红老师：回复颜菲同学你好，视同销售就是会计上可能没有收入，但税法认为这种行为是应该交税的，正常会计上是有收入再交税；

颜菲：回复立红老师 为什么外购产品用于集体福利，个人用不视同销售呢，外购产品没有发生增值但是有进项

立红老师：回复颜菲同学你好，为什么外购产品用于集体福利，个人用不视同销售呢——这个属于不得抵扣进项，不做视同销售

颜菲：回复立红老师 为什么投分送可以抵扣呢

立红老师：回复颜菲同学你好，投分送是可以产生销项，是属于视同销售，所以可以抵扣进项；

颜菲：回复立红老师 为什么自产货物用作集体福利和个人消费可以视同销售呢

立红老师：回复颜菲同学你好，为什么自产货物用作集体福利和个人消费可以视同销售呢——自产货物在生产过程中产生增值，需要做视同销售，确认销项税额

颜菲：回复立红老师 嗯嗯，就是自产货物在生产过程中已经产生增值，所以投分送和集体福利及个人消费都可以看作视同销售

立红老师：回复颜菲同学你好，是这样的；

颜菲：回复立红老师 老师，为什么产生增值就要视同销售呢

立红老师：回复颜菲同学你好，增值部分是属于增值税的征税范围

颜菲：回复立红老师 购进货物虽然没发生增值，但是有进项税，为什么用作福利和个人消费不视同销售呢

立红老师：回复颜菲同学你好，因为是属于不得抵扣的进项税

颜菲：回复立红老师 老师，为什么不得抵扣呢

颜菲：回复立红老师 什么不得抵扣，自产的用作个人消费和集体福利怎么就可以抵扣呢

立红老师：回复颜菲同学你好，因为不属于视同销售，不产生销项税额，所以不得抵扣进项

颜菲：回复立红老师 如果不抵扣进项，那购进货物取得的进项税怎么办

颜菲：回复立红老师 老师，您看我这样理解可以么，自产的产品从购买原材料到商品本身产生了增值，并且购进原材料也产生进项税，所以要将用作集体福利和个人消费，投分送非销售看作视同销售来抵扣进项；而购买产品有进项税，但本身没有增值，投分送之后有可能发生增值，所以要视同销售，抵扣进项税，用作集体福利和个人消费本人不会再产生销项税，所以不视同销售

立红老师：回复颜菲同学你好，购进货物不能抵扣增值税计入购入货物成本 你的理解是对的