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会计回避制度的案例分析题
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 张正宜 发表的提问：
1月4日：方宁老师的“第一节会计法律制度的概念与构成和第二节会计工作管理体制"为什么回放不了
你好，可以咨询一下客服或技术老师，是什么原因
256楼
2023-03-14 13:59:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
税务局申报系统备案会计制度一般是我会计核算的制度同步，是吗？
是这样的
257楼
2023-03-15 13:31:11
全部回复
Ae…柠檬：回复张艳老师 我们是学校，民非企业单位，汇算清缴这个表应该选择哪个制度呢？
2023-03-15 14:00:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 负责的老鼠 发表的提问：
个人所得税案例分析:某上市公司。。。
1，年终奖并入 （9000*12%2B80000-12000-12000-12000-60000）*税率-扣除数 不并入 80000*10%-210 （9000*12-12000-12000-12000-60000）*税率-扣除数 2，（25000-7000-1500）*20% 3，（5000*12-4000）*80%*10% 4，8000*50%*20% 5，（12*6000%2B10.8*4000-8.78*10000）*税率-扣除数 6，要交的，200000*80%*20%-30000 70000*80%*30%-2000-600 80000*80%*20%-600 你查税率表计算一下结果
258楼
2023-03-15 13:51:57
全部回复
彭国华老师
职称：CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 壮观的羊 发表的提问：
第1题:编制A公司2018、2019年度合并财务报表工作底稿的调整和抵消分录（请写出详细的计算与分析过程） 第2题:编制A公司2019年年度合并财务报表的调整抵消分录（请写出详细的计算与分析过程）
您好，您的问题老师正在解答和计算，请耐心等待
259楼
2023-03-15 13:56:59
全部回复
彭国华老师：回复壮观的羊1、2018年 A公司销售产品给B公司，成本1000，市价1200 借：主营业务收入1200 贷：主营业务成本1000 贷：固定资产200 借：固定资产-累计折旧20 贷：管理费用20 借：递延所得税资产45（账面价值1000-1000/5/2=900，计税基础=1200-1200/5/2=1080，暂时性差异180，递延180*25%=45） 贷：所得税费用45 抵消债权债务 借：应付账款1200 贷：应收账款1200 借：坏账准备100 贷：信用减值损失100 2019年合并抵消 借：期初未分配利润200 贷：固定资产200     借：固定资产-累计折旧20 贷：期初未分配利润20 借：固定资产40 贷：管理费用40 借：递延所得税资产45 贷：期初未分配利润45 借：所得税费用10（账面价值700，计税基础840，暂时性差异140，递延所得税资产35） 贷：递延所得税资产10
2023-03-15 14:30:20
壮观的羊：回复彭国华老师 老师，请问一下固定资产-累计折旧的金额为什么是20，不应该是（200-0）/5=40万元嘛
2023-03-15 14:52:41
彭国华老师：回复壮观的羊2.A销售产品给B，存货-存货，卖价5000，成本3500 抵消收入和成本 借：主营业务收入5000 贷：主营业务成本4400 贷：存货600 抵消债权债务 借：应付账款5000 贷：应收账款5000 抵消减值准备，B公司实际计提了200万减值准备（5000*40%-1800），合并层面账面价值3500*40%=1400，未发生减值 借：资产减值损失200 贷：存货跌价准备200 存货账面价值1400，计税基础2000，暂时性差异600，递延所得税资产150 借：递延所得税资产150 贷：所得税费用150 抵消坏账准备 借：坏账准备100 贷：信用减值损失100
2023-03-15 15:04:29
彭国华老师：回复壮观的羊因为18年只有半年的折旧，这个是中途卖给B公司的
2023-03-15 15:22:55
壮观的羊：回复彭国华老师 老师，请问一下第一题的最后一笔分录，金额10是怎么来的呀
2023-03-15 15:43:49
壮观的羊：回复彭国华老师 还有第二题的主营业务成本和存货为什么分别是4400，600
2023-03-15 16:09:55
彭国华老师：回复壮观的羊最后一笔分录的10，是上一年递延所得税资产余额45，本期余额35，当期转回10 第二题的存货600，是未实现的部分，内部交易实现利润1500,40%未对外出售，未实现的利润是1500*40%=600，4400是直接倒挤出来的，5000-600。如果需要计算，那就是A公司销售确认成本3500，B公司销售60%，确认成本3000，合并后成本是6500，但实际主营业务成本应该是3500*60%=2100，因此这里需要抵消多计的成本4400
2023-03-15 16:21:48
壮观的羊：回复彭国华老师 老师，您说第一题2019年的账面价值700，计税基础840，差异140，这个地方有点没看懂
2023-03-15 16:41:05
彭国华老师：回复壮观的羊A公司成本是1000，所以要折旧也是按照1000的来折旧，1000/5=200，每年折旧200，半年折旧100，2019年折旧300，剩余700账面价值 B公司按照1200来折旧，每年折旧240，半年折旧120,2019年折旧了360，剩余840，B公司和税法政策相同，所以计税基础是840，账面价值700，暂时性差异140
2023-03-15 17:08:32
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ vicky 发表的提问：
老师，现在申请注册新公司，财务会计制度备案表会计制度备案信息怎么填？如图
同学，你好！利润分配表改成现金流量表 其他的符合公司的情况填写就没问题了。
260楼
2023-03-16 13:06:37
全部回复
vicky：回复丁丁 我们企业是信息技术类的，成本核算方法填的对不对？
2023-03-16 13:24:29
丁丁：回复vicky同学，你好！ 不对哦，我觉得分批法更适合呢。
2023-03-16 13:41:20
vicky：回复丁丁 这个上制度或办法是什么？我们是小规模的
2023-03-16 14:10:57
丁丁：回复vicky同学，你好！ 采用小企业会计制度就好了
2023-03-16 14:24:28
vicky：回复丁丁 老师有模版吗？
2023-03-16 14:45:55
丁丁：回复vicky同学，你好！通用的，你参考下
2023-03-16 15:09:39
vicky：回复丁丁 可以发到我邮箱吗？414249844@**.com，谢谢！
2023-03-16 15:22:51
丁丁：回复vicky同学，你好！平台规定不能的哦
2023-03-16 15:52:51
vicky：回复丁丁 那需要到哪里查找？
2023-03-16 16:19:30
丁丁：回复vicky同学，你好！可以网上搜索一下模板
2023-03-16 16:43:44
vicky：回复丁丁 好的，谢谢老师
2023-03-16 17:08:51
丁丁：回复vicky不客气，有空给个评价，多谢支持！
2023-03-16 17:34:07
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 寂寞的战斗机 发表的提问：
我如果要会做成本分析报表什么的。 是不是先把初级实务上教的“成本分析”才能会做了？？
你好！那是理论上的最基础的东西，实际工作中还有差异。
261楼
2023-03-16 13:27:11
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 口口 发表的提问：
我现在申报财务报表 需要财务会计制度备案是怎么回事呢
你好，现在要报的，这次报了，后期就不需要了
262楼
2023-03-16 13:37:21
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 翟英 发表的提问：
小规模卖手机的小店，在备案时选择会计制度还是小企业会计制度
备案时，直接选择小企业会计准则。
263楼
2023-03-16 13:53:59
全部回复
翟英：回复江老师 老师，现在还有小企业会计准则吗
2023-03-16 14:21:54
江老师：回复翟英是的，直接选择小企业会计准则。
2023-03-16 14:34:42
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 小金花 发表的提问：
财务会计制度备案需要上传的财务会计制度是学堂下载区里小企业会计制度吗？我是小规模公司
上传的财务会计制度 是你企业自己的财务制度
264楼
2023-03-19 15:04:55
全部回复
小金花：回复李老师 可以以这个为范本是吧？
2023-03-19 15:35:32
李老师：回复小金花https://wenku.baidu.com/view/272086a9a1116c175f0e7cd184254b35effd1a4f.html参考这个吧
2023-03-19 16:00:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学徒 发表的提问：
天猫店铺的案例的避税课程有吗？
你好 避税方面的课程没有专门的 只有电商的相关课程 https://www.acc5.com/course/course_698.html 如果你想学可以在学堂首页求课程的
265楼
2023-03-19 15:14:29
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媛媛
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 满意的悟空 发表的提问：
坤彩科技的案例分析，麻烦老师帮忙解答。
有案例的实际情况嘛学员
266楼
2023-03-19 15:26:25
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
20. 根据《民事诉讼法》的规定，下列关于审判制度的表述中，不正确的是（ ）。 A.人民法院审理第二审民事案件，由审判员、陪审员共同组成合议庭 B.合议庭的成员，应当是3人以上的单数 C.适用特别程序、督促程序、公示催告程序和简易程序中的小额诉讼程序审理的案件，实行一审终审 D.公开审判包括审判过程公开和审判结果公开两项内容，不论案件是否公开审理，一律公开宣告判决 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：A 我的答案：B （1）人民法院审理第一审民事案件，除适用简易程序审理等几种民事案件由审判员一人独任审理外，一律由审判员、陪审员共同组成合议庭或者由审判员组成合议庭；（2）人民 B？
D的选项没有错，需要三人以上的单数组成合议庭。
267楼
2023-03-19 15:53:59
全部回复
梦里不知身是客：回复陈诗晗老师 不是有时候1个人也可以吗？
2023-03-19 16:18:14
陈诗晗老师：回复梦里不知身是客那是独任制，同学。合议 制不可以
2023-03-19 16:40:37
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 风雪（心想事成） 发表的提问：
这题答案是C没问题，但答案的解析有点问题。这题既不属于会计政策也不属于会计估计，只是初次执行新政策而已。
你好，应该是既不属于会计政策变更也不属于会计估计变更，只是一个新的会计估计而已
268楼
2023-03-20 12:56:28
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ Emily秋阳杲杲 发表的提问：
答案都看不懂 解析不是很理解 和老师讲的例题不一样
你所理解的方差是单项资产的方差，同学。是(单项资产各种可能的收益减去期望值)²*概率。题目中的方差是投资组合的方差。要在计算出单项资产的标准差之后，再套用解析中的公式计算。
269楼
2023-03-20 13:04:48
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Emily秋阳杲杲：回复文静老师 那按老师的理解答案应该如下啊 后面没看懂
2023-03-20 13:57:01
Emily秋阳杲杲：回复文静老师 请看
2023-03-20 14:15:59
文静老师：回复Emily秋阳杲杲投资组合的标准差不能直接用加权平均数计算，基本公式是投资组合方差=(资产1标准差*比重1)²加(资产2标准差*比重2)²加2*资产1标准差*比重1*资产2标准差*比重2*资产1和资产2的相关系数。这是投资组合方差的基本公式，同学。
2023-03-20 14:38:11
文静老师：回复Emily秋阳杲杲你做的公式后面应加上2*12%*50%*20%*50%*0.25
2023-03-20 14:48:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计小白_ph946927 发表的提问：
老师小规模企业，会计制度备案，一般是用那些会计制度啊
这个选择小企业会计准则就可以，
270楼
2023-03-20 13:19:32
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