Y：回复朴老师 买方

?：回复王雁鸣老师 可以具体点嘛？最后是2017--2020年出现的

王雁鸣老师：回复?您好，详见以下图片，谢谢。

枫梵：回复老江老师 那假如我们2017年和2018年不是一个审计机构做的年审，但是由于我们上市需要调整账务，比如权责发生制等，由于之前的审计机构已经出了年报，这种情况怎么办呢？

老江老师：回复枫梵这是正常的 几乎所有的上市都会有这个问题

枫梵：回复老江老师 我的问题是调之前年度审计过的账务，可以吗？那不是把之前的推翻了吗？

老江老师：回复枫梵可以呀，有新的证据，改变审计结果，是正常的

枫梵：回复老江老师 问题是没有新的证据，或者是不是因为要上市的话需要重新确认一下收入成本，主要之前没有用到全责发生制，现在改回来，我的意思是这个重新确认收入成本，平时可以做不做都行，上市重新调整是允许的呢？包过改动年审的报告

老江老师：回复枫梵更改的过程，就是新证据的过程！ 没事的，这种情况多了去了

枫梵：回复老江老师 我的意思是那是不是证明之前的记账确认方式错了呢？审计没有审出来

老江老师：回复枫梵以前审计并没有错呀，只是新的证据发生了！

枫梵：回复老江老师 全责发生制，是会计的核算要求呀？这是基本的核算方式呀？没有按照要求核算的呢？

老江老师：回复枫梵如果这样死扣，没有一个公司能上市的 现实就是这样呀

枫梵：回复老江老师 哦哦 那这样可以改以前年度的账套吗？是不是不可以呢？因为已经汇算清缴了

老江老师：回复枫梵所得税，可以更正申报呀~

枫梵：回复老江老师 两年前的也可以吗？老师你说是从本年度用以前年度损益改好呢？还是直接从以前年度账套改，然后更正申报所得税好呢？

Lily：回复maize老师 后续公司规模扩大了也同样适用吗？

maize老师：回复Lily到时候再调为企业会计准则，这个是可以变动的

执着：回复玲老师 这个是那个填的上面的模板

执着：回复玲老师 模板里只有盖章的那个那里有个时间

执着：回复玲老师 老师我是为了报考中级的

玲老师：回复执着考中级的有一个固定的工作证明的模版 我们是在人才考试网 按上面固定的格式填写 考中级的要填写工作的时间 和在本单位的工作时间 盖现在工作单位的工章就好

执着：回复玲老师 老师我今年没有报名中级那现在会计信息采集的那个时间是写今天填表时间吗？

玲老师：回复执着现在会计信息采集的那个时间是写今天填表时间吗 啥意思 ？

执着：回复玲老师 是那个会计信息采集里面那个证明本来就有一个模板，但工作证明模板里面只有一个时间，那个时间我不知道写什么时间，是写填表时间还是填进现在这个盖章公司的时间

执着：回复玲老师 那个会计信息采集表的工作证明模板是这样的

执着：回复玲老师

玲老师：回复执着哪天填写的证明就填写哪天的日期

执着：回复玲老师 哦哦，谢谢玲老师，叨扰你了

玲老师：回复执着不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

学徒：回复武老师 ？？？怎么写

武老师：回复学徒你有联系方式吗，可以咨询，也可也可以去看看知网上面的文章

学徒：回复武老师 我们导师说我写的太旧，太空，老师你能给我几个方向来写吗？

武老师：回复学徒现在会计信息化要向智能化方向发展

妮妮：回复邹老师 一般纳税人，是的

邹老师：回复妮妮你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

妮妮：回复邹老师 贷管理费用应该记红字吗？

邹老师：回复妮妮你好，减免的时候计入管理费用贷方是蓝字，而不是红字，如果计入借方才是红字的

妮妮：回复邹老师 280可以抵扣销项税额，那我结转销项税额的时候需要做结转280吗？

妮妮：回复邹老师 其他老师让我做的结转税金，借应交税金——应交增值税——转出未交增值税，贷应交税金——应交增值税——减免税额，再去做借减免税额，贷管理费用红字，这样对吗？我感觉好像不对?

邹老师：回复妮妮你好，你销项税额是结转到转出未交增值税处理 减免直接这样做分录 ，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 然做结转增值税分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（减免税款），应交税费——未交增值税

妮妮：回复邹老师 明白了，谢谢老师

妮妮：回复邹老师 怎么两笔借转出未交增值税呀？

邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

lxy：回复邹老师 我就职的公司是小规模企业，主要服务有广告制作，宣传片策划等一些服务，我想请问广告制作收入借应收帐款或银行存款，贷主营业务收入和成本吗

lxy：回复邹老师 贷主营业务收入和税费，打错了

邹老师：回复lxy你好，收入分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税

lxy：回复邹老师 老师，你收徒弟吗，我进的这家公司之前没有会计，我要自学……

邹老师：回复lxy你好，不可以私下接业务的，抱歉