答疑苏老师：回复Sunshine ?你好 你们最后不用支付的话，需要转营业外收入。

Sunshine ?：回复答疑苏老师 比如我方因对方产品问题拒绝支付尾款

Sunshine ?：回复答疑苏老师 还要写营业外收入么

答疑苏老师：回复Sunshine ?你好 不记入营业外收入的话，需要对方给你们开具红字发票的。

Sunshine ?：回复答疑苏老师 那进项发票，我方还需要认证么？

答疑苏老师：回复Sunshine ?你好 是的 是需要认证的。

Sunshine ?：回复答疑苏老师 我企业拒绝支付尾款是不是面临被起诉的风险

答疑苏老师：回复Sunshine ?你好 是的面临被起诉的风险。

知恩郑：回复邹老师 公共资原交易中心收取一个8000元的手续费怎么做分录？

邹老师：回复知恩郑你好，也是拿地的时候发生的费用？  

知恩郑：回复邹老师 是的……拿地支付给交易中心手续费有发票

邹老师：回复知恩郑你好，那就需要把手续费计入拿地的成本核算  

知恩郑：回复邹老师 我们建立一个农贸市场

邹老师：回复知恩郑你好，借：在建工程，贷：银行存款等科目 拿地环节会涉及契税，印花税 

知恩郑：回复邹老师 契税在什么时候缴纳？税率多少？

知恩郑：回复邹老师 印花税也是

知恩郑：回复邹老师 目前还没开始建设，这个可以计入无形资产吗？

邹老师：回复知恩郑你好，契税在拿地的时候缴纳 需要计入在建工程科目核算才是的  

知恩郑：回复邹老师 先无形资产后转入在建工程？

邹老师：回复知恩郑你好，直接计入在建工程科目核算，而不是先无形资产、后转入在建工程

知恩郑：回复邹老师 我也查了很多资料，我们是非房地产，都让计去无形资产

邹老师：回复知恩郑你好，这个用途就是建造农贸市场，这样的土地不应当通过无形资产核算啊 

忐忑的狗：回复文老师 我们单位采用的是企业会计准则，那以您的经验，我们国企单位现在有一笔个人欠款大约有10年的应收账款，像这种情况下，采用哪种方法计提坏账准备更好一些，计提比例多少算合适？

文老师：回复忐忑的狗那您实际预计能否收回，已经10年了如果确实不能收回，那就可以直接全部做损失

忐忑的狗：回复文老师 我们单位的粮食的进销业务是委托一家公司来完成粮食轮换，依据合同我们应该给委托单位付一定的费用，这个委托单位负债联系厂家给我们进新粮，开具进货发票给我们。因委托单位欠厂家的钱，所以委托单位让厂家把开的进货票价格上包含我们给委托单位的轮换费用，这样就等于我们给委托单位轮换费了，像这种情况下，委托单位也不用给我们开轮换费用票，直接用多开进货票替委托单位付他们欠厂家的钱，这种情况下有什么税务分险吗？

文老师：回复忐忑的狗您说的轮换费是什么意思

忐忑的狗：回复文老师 轮换费就是依据合同我们付给委托单位的服务费

文老师：回复忐忑的狗也就是您直接按厂家开票付款，相当于和委托方是没有关系的是吧

大大猪：回复玲老师 那会计上还是要先计入固定资产科目，然后次月开始计提折旧，转入管理费用。

玲老师：回复大大猪是的 记 固定资产科目，然后次月开始按月计提折旧，借管理费用等贷累计折旧

大大猪：回复玲老师 老师，能帮忙写一下分录吗？以前没做过，怕自己写错，这个以后是打包一起提折旧吧?不是一台一台提吧？麻烦老师了！

玲老师：回复大大猪你好 借固定资产贷银行存款 折旧 借管理费用办公费 贷累计折旧 后面附一张折旧摊销表 ，10台折旧金额写在这一笔分录 里

玲老师：回复大大猪单位5000元以下的你也可以简易处理 直接记费用 借管理费用办公费贷银行存款 记固定资产和简易处理记费用都可以 你选择一种就可以

玲老师：回复大大猪单价5000元以下的你也可以简易处理 直接记费用 借管理费用办公费贷银行存款 记固定资产和简易处理记费用都可以 你选择一种就可以

大大猪：回复玲老师 老师简易处理记 借：管理费用－办公费 贷：银行存款 这种不用每月折旧了是吗？就是在汇算清缴的时候再调整的意思吗？

玲老师：回复大大猪这样处理记费用 不用折旧 汇算清缴也不用调整

耶路：回复王晶老师 我查了一下，没有关于苗木种植这块的呀

王晶老师：回复耶路有一个现代农牧的实操，

耶路：回复王晶老师 不是苗木种植这块的

王晶老师：回复耶路那就没有了，不是有点相似嘛，操作上

雪梅：回复邹老师 25万这么大一笔数目不用计入固定资产里面摊销吗？

邹老师：回复雪梅你好，不是固定资产的核算内容 可以计入事业支出核算