勤恳的大树：回复晓海老师 谢谢老师，老师我们公司做电脑销售、维修我可以把所有的费用记入销售费用吗

晓海老师：回复勤恳的大树你好！按财务规定费用是要按部门划分的，税务上没有太明确的要求。

勤恳的大树：回复晓海老师 谢谢

5fsshz：回复立红老师 会计总账是根据科目余额汇总表登记，那么在做钉子账户的库存现金和银行存款时，会计是要把出纳的日记账来登记吗？

立红老师：回复5fsshz你好，做丁字账户的库存现金和银行存款时，会计是根据记账凭证来做的

5fsshz：回复立红老师 做好丁字账户然后做科目余额表，在根据科目余额表登记现金、银存总账，月末和出纳核对是吗？

立红老师：回复5fsshz你好，是的，是这样的。

巧眉：回复宋生老师 能计入销售费用-车辆费吗？

宋生老师：回复巧眉您好！这样也是可以的。

强健的草丛：回复邹老师 老师，那记账凭证编总号时如果一项业务写了两张记账凭证，那么这个总号是不是也用分数编号呢

邹老师：回复强健的草丛你好，如果一项业务写了两张记账凭证，那记账凭证编号就是N1/2，N2/2这样

强健的草丛：回复邹老师 老师，那在登录总账或明细账的时候有余额结转下年的借贷方向该怎么写呢

邹老师：回复强健的草丛你好，根据科目本来的借贷方向据实填写就是了 比如原材料在借方，应付账款在贷方

岁禾：回复紫藤老师 这道题是对的吗？判断题。选对还是错

紫藤老师：回复岁禾个人觉得还是对的

hzf绽放：回复陈诗晗老师 谢谢老师！汇总指的是当日流水可以这样？公司是零售LNG天然气的，客户分为较大的货运车队和一般散户，车队有的是对公结算需要发票，有的私人较小的车队不要票，都采用预收款方式结算，除了对公车结算车队外大部分（包含散户）都刷信用卡或**支付宝结算，pos机（绑定的私户）到账有部分不能实时到账，第二天或节假日顺延几天统一汇总一笔到账（依据网银流水查），那银行账该如何记才能方便与收入（目前按当日昼夜两班统计的）核对？谢谢

陈诗晗老师：回复hzf绽放首先你记录这个银行帐的话，你是在收到钱的时候才进入你的银行账户呀，你没有收到钱的时候，你是不用记录到你的银行账户的。比方说他刷卡，但是你前面有收到你的处理是 借其他应收款贷预收账款。

hzf绽放：回复陈诗晗老师 ”前面有收到”处理 借其他应收款贷预收账款。 这个不太懂？刷卡收到时借 银存 贷 预收账款 ，客户加气时冲销预收款 借 预收 贷 主营收入 ？不是吗？其他应收款 是何意？

hzf绽放：回复陈诗晗老师 pos 刷卡不能实时到账的不宜按刷卡日期记，按统一到账日期记银行账，对吧？

陈诗晗老师：回复hzf绽放就是人家刷卡，没到你账上时 借 其他应收款-X银行 贷 预收账款 到账时 借 银行存款 贷 其他应收款-银行

sherry：回复邹老师 账面余额说的是账上科目余额表的余额吧，实际余额是指银行对账单上的余额？

邹老师：回复sherry账面余额就是日记账的余额，实际余额，就是现金，银行的实际剩余金额

sherry：回复邹老师 如何余额对不上怎么办呢

邹老师：回复sherry你好，看是什么原因造成的，查账找出原因然后调整，做到账实一致