晴天：回复邹老师 低值易耗品？算入费用吗？

邹老师：回复晴天你好，是的，计入低耗核算 不是费用，是资产

叶子：回复方老师 补发的同等数量不收货款

方老师：回复叶子那过期的就不做财务处理，或者按过期报废处理，供应商补发的作营业外收入。

叶子：回复方老师 老师，过期的如果不做处理，库存会出错的，而且后期供货商要很长时间才能把货补偿给我们，要怎么做分录，才能使库存数量也对的上

方老师：回复叶子把过期做报废处理，按资产损失。处理收到的价款抵减你相应的损失。 再次收到补发产品时重新入库。

雅玲儿：回复紫藤老师 每个月数量都不知道为什么不对，直接做盘盈盘亏吗

紫藤老师：回复雅玲儿最好是进行盘点清楚，查明原因，在做账调整

yang：回复梅老师 公司购买的财务软件4500元，金额也不大，我能不能一次计入管理费用～办公软件，不计入无形资产去分摊？

梅老师：回复yang您好，不属同一问题，请另行提问。

何梦洁：回复邹老师 老师！税率是多少呢？

邹老师：回复何梦洁你好，小规模是3%，一般纳税人是17%

何梦洁：回复邹老师 老师！那小规模的话增值税税负率是多少？所得税税负率是多少？

邹老师：回复何梦洁你好，小规模增值税是3%，所得税就看你当地税局对这个行业税负率的要求了

何梦洁：回复邹老师 老师，小规模纳税人月底要结转除了成本，还要结转哪些呢？

邹老师：回复何梦洁你好，结转损益科目到本年利润

何梦洁：回复邹老师 老师，还要计提摊销吗？

邹老师：回复何梦洁你好，需要计提折旧，税金等，有待摊费用需要摊销

何梦洁：回复邹老师 那和一般纳税人差不多哦？

邹老师：回复何梦洁你好，是的，都是一样的，只是税率不同而已

葛正伟：回复荣荣老师 有强制监控 非小型商贸批发企业 纳税人为小型商贸批发企业，应按一般纳税人辅导期管理，请到办税大厅办理！

葛正伟：回复荣荣老师 那我们要有辅导期嘛？

荣荣老师：回复葛正伟同学，有辅导期，那只能去大厅办理了。

葛正伟：回复荣荣老师 那老师辅导期有限制要求吗

荣荣老师：回复葛正伟小型商贸企业辅导期一般是3个月，发票的限额和份数都会有限制，具体还要看当地主管税务局是怎么定的。

Bonnie：回复田老师 　　（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务或者交通运输业服务 请问交通运输业服务是指什么？ 他们开的发票内容是固定资产、专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权、有形动产租赁专票不能抵扣吗？ 请问开发票内容是电脑，账务入固定资产，能抵扣专票吗？ 什么是加工修理修配劳务，应税的租凭费专票不能抵扣，何为应税。

田老师：回复Bonnie交通运输业服务是指陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运，他们开的发票内容是固定资产、专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权、有形动产租赁专票不能抵扣。 如果是卖电脑，固定资产，就不是交通运输业服务 ，加工修理修配劳务就是汽车修理 等

Bonnie：回复田老师 （三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务或者交通运输业服务 请问交通运输业服务是指交通运输业服务是指陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运这些专票都不能抵扣。 他们开的发票内容是固定资产、专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权、有形动产租赁专票不能抵扣。请问有形动产租凭是指什么？ 请问开发票内容是电脑，账务入固定资产，能抵扣专票吗？ 应税的租凭费专票不能抵扣，何为应税

田老师：回复Bonnie1.有形动产租赁包括有形动产融资租赁和有形动产经营性租赁 1. 有形动产融资租赁指具有融资性质和所有权转移特点有形动产租赁业务活动即出租人根据承租人所要求规格、型号、性能等条件购入有形动产租赁给承租人合同期内设备所有权属于出租人承租人只拥有使用权合同期满付清租金承租人有权按照残值购入有形动产拥有其所有权论出租人否有形动产残值销售给承租人均属于融资租赁 2. 有形动产经营性租赁指约定时间内物品、设备等有形动产转让人使用且租赁物所有权变更业务活动 远洋运输光租业务、航空运输干租业务属于有形动产经营性租赁 光租业务指远洋运输企业船舶约定时间内出租给人使用配备操作人员承担运输过程发生各项费用只收取固定租赁费业务活动 干租业务指航空运输企业飞机约定时间内出租给人使用配备机组人员承担运输过程发生各项费用只收取固定租赁费业务活动 房屋租赁属于有形动产租赁属于动产租赁未纳入营改增范围 2.开发票内容是电脑，账务入固定资产，能抵扣专票

猫头：回复紫藤老师 存货盘亏不用视同销售缴纳税金吗？