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收到外商投资材料会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 无情的故事 发表的提问：
外资企业收回投资，被收回企业的会计分录应该怎么做？
你好 借 股本 贷 银行存款
196楼
2023-02-24 14:00:09
全部回复
无情的故事：回复答疑苏老师 因为外资企业投资有个汇兑差额的问题要怎么处理呢？比如说当年投资100美元，入账760人民币，现在撤回投资100美元但实际是700人民币，这个60要怎么处理呢？如何体现会计分录？
2023-02-24 14:18:59
答疑苏老师：回复无情的故事你好 汇兑差额计入财务费用
2023-02-24 14:34:49
无情的故事：回复答疑苏老师 那会计分录就是：借：实收资本100*8 贷：银行存款 100*7 财务费用100？？？
2023-02-24 14:56:43
答疑苏老师：回复无情的故事你好 你之前投资的时候做了资本公积了吗
2023-02-24 15:09:02
无情的故事：回复答疑苏老师 因为时间很久远无可查证了，收到投资时候的汇率是按照当期汇率算的，分录应该就是借贷银行存款和实收资本 现在要退场了，就有个汇兑差额，这个差额不知道要怎么处理
2023-02-24 15:27:22
答疑苏老师：回复无情的故事你好 那就计入财务费用就可以了
2023-02-24 15:53:10
无情的故事：回复答疑苏老师 那请问具体的会计分录怎么做呢？在初始计入没有做资本公积的情况下，会计分录就是 借：实收资本100*8 贷：银行存款 100*7 资本公积100这样子合理吗？
2023-02-24 16:20:02
答疑苏老师：回复无情的故事你好 这样做是合理的
2023-02-24 16:30:52
无情的故事：回复答疑苏老师 这样不违背历史成本原则吗？
2023-02-24 16:41:29
答疑苏老师：回复无情的故事你好 这个当时入账的时候 汇兑差额也应该计入资本公积
2023-02-24 17:00:59
无情的故事：回复答疑苏老师 当时按照当期汇率入账的，所以没有汇兑差额啊
2023-02-24 17:15:48
答疑苏老师：回复无情的故事你好 就是当日折算成人民币也有汇兑差额的
2023-02-24 17:38:27
无情的故事：回复答疑苏老师 如果当日投资100美元，汇率7.6，换算成人民币实收资本760，汇兑差额是多少呢？ 如果当时有记资本公积所以现在这样做分录是正确的，那如果当时没有记资本公积呢？这样做还是正确的吗？
2023-02-24 17:48:50
答疑苏老师：回复无情的故事你好 你换算成人民币要用银行买入价的汇率减当日汇率计算差额
2023-02-24 18:18:36
无情的故事：回复答疑苏老师 所以是不涉及历史成本原则问题的对吗？
2023-02-24 18:43:21
答疑苏老师：回复无情的故事你好 是的 不涉及的
2023-02-24 19:05:33
无情的故事：回复答疑苏老师 那请问如果当时入账的时候没有记入资本公积呢？现在撤资还能这样做分录吗？
2023-02-24 19:25:33
无情的故事：回复答疑苏老师 如果初始投资的时候收到780，但是约定的实收资本是800 ，撤资的时候也应该撤800的实收资本吧？
2023-02-24 19:53:23
答疑苏老师：回复无情的故事你好 是的 按约定的来撤资 如果当时没计入资本公积 你就冲减财务费用吧
2023-02-24 20:20:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 呆萌的香菇 发表的提问：
老师您好！ 请问专项应付买材料会计分录怎样做
你好，项应付款购入原材料 借；原材料，贷；银行存款 今后需要根据资产折旧或者无形资产摊销等情况，把专项应付款结转到其他收益核算 借；专项应付款，贷；其他收益
197楼
2023-02-24 14:15:01
全部回复
呆萌的香菇：回复邹老师 老师我把投资收益改换成其他收益一项目补助款可以吗？ 负责表不平呢，差专项应付款那个数 ，怎么样才能把表调平(专项应付款收款做在贷方，摊销做在贷方两数已相冲了怎么会还不平呢)
2023-02-24 14:41:34
邹老师：回复呆萌的香菇你好，这个根本不涉及投资收益科目的 把专项应付款结转到其他收益核算是这样做分录 借；专项应付款，贷；其他收益 收到专项应付款的时候这样做分录， 借；银行存款，贷；专项应付款 这样不会导致导致专项应付款不平啊
2023-02-24 14:59:56
呆萌的香菇：回复邹老师 没有其他收益科目那增到那科目才行呢
2023-02-24 15:17:49
邹老师：回复呆萌的香菇你好，你需要在财务软件中的损益科目里面增加其他收益 这个科目
2023-02-24 15:35:59
呆萌的香菇：回复邹老师 增加不了，这样改了不行吗？
2023-02-24 15:46:11
邹老师：回复呆萌的香菇你好，如果无法增加，那就只能是这样修改了
2023-02-24 16:01:25
呆萌的香菇：回复邹老师 老师负责表是什么原因不平呢
2023-02-24 16:24:41
邹老师：回复呆萌的香菇你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额
2023-02-24 16:41:01
呆萌的香菇：回复邹老师 差额就是专项应付款这笔数
2023-02-24 17:01:41
邹老师：回复呆萌的香菇你好，你需要去检查你单位报表专项应付款期末余额是否正确了 你能提供一下你专项应付款分录（包括数字），以及做完分录之后报表专项应付款金额是多少吗
2023-02-24 17:15:22
呆萌的香菇：回复邹老师
2023-02-24 17:32:24
邹老师：回复呆萌的香菇你好，你单位报表的期末未分配利润有包括专项应付款结转到其他收益的这个发生额吗？
2023-02-24 17:43:09
呆萌的香菇：回复邹老师 专项应付款总收50万，第一个月总用了28630，表余额是对的。
2023-02-24 18:05:09
邹老师：回复呆萌的香菇你好，你专项应付款余额没有错，那应当就是期末未分配利润数据有错误
2023-02-24 18:28:02
呆萌的香菇：回复邹老师 未分配利润包括了其他收益
2023-02-24 18:50:42
邹老师：回复呆萌的香菇你好，你给的利润表是包括了其他收益 但是不知道你资产负债表的期末未分配利润是否包括其他收益的
2023-02-24 19:15:02
呆萌的香菇：回复邹老师 有了，上年未分配利润是323562.67，本月利润是86831.58。负责表利润是410394.25
2023-02-24 19:26:15
邹老师：回复呆萌的香菇你好，你单位资产负债表与利润表符合这个勾稽关系吗 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计
2023-02-24 19:44:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 往事如烟 发表的提问：
购进材料会计分录怎么做
您好！借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷银行存款等。
198楼
2023-02-24 14:38:59
全部回复
往事如烟：回复宋生老师 原材料领用时的会计分录，原材料记入成本的会计分录又是什么呢
2023-02-24 15:16:50
宋生老师：回复往事如烟您好！生产领用的时候接：生产成本-直接材料。贷：原材料。
2023-02-24 15:38:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 文静的发夹 发表的提问：
我们是医药研发企业，购入研发材料会计分录要怎么做
您好 借：原材料 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等 研发领用 借：研发支出——费用化（资本化）支出 贷：原材料
199楼
2023-02-27 13:28:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，我们买的材料有自己工程用，又对外销售，那收到进项发票，我摘要写购入商品还是购入材料？做分录计入到原材料还是库存商品？我们销售和工程都是主营，感谢！
你好，计入原材料就可以了
200楼
2023-02-27 13:43:30
全部回复
Christine：回复朴老师 那销售的时候呢？销售原材料不就成了其他业务收入了
2023-02-27 14:13:30
朴老师：回复Christine不用，可以计入主营业务收入的
2023-02-27 14:28:35
Christine：回复朴老师 那就是凡是买来的存货不管用途摘要都写成购入材料，写分录都计入原材料。销售的时候确认成主营业务收入？是这样吗
2023-02-27 14:44:43
朴老师：回复Christine可以的，但是你自己要有区分才行
2023-02-27 15:00:08
Christine：回复朴老师 什么意思？
2023-02-27 15:20:34
Christine：回复朴老师 区分什么
2023-02-27 15:31:15
朴老师：回复Christine就是自己区分卖了还是工程上用了
2023-02-27 15:51:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 紫枫叶 发表的提问：
商业汇票到期收到钱，会计分录？
你好 借：银行存款，贷：应收票据 
201楼
2023-02-27 14:05:16
全部回复
紫枫叶：回复邹老师 应收票据以前账上没记录呢！会不会以前会计下应收账款里面了
2023-02-27 14:22:09
紫枫叶：回复邹老师 这个附件需要把承兑汇票附上吗？电子的是不是需要打印出来附上
2023-02-27 14:48:37
紫枫叶：回复邹老师 这样我的贷方找不到应收票据
2023-02-27 15:11:54
邹老师：回复紫枫叶你好，应收票据以前账上没记录，可能是之前的人通过应收账款核算了 这个附件不需要附上承兑汇票。
2023-02-27 15:38:33
紫枫叶：回复邹老师 好谢谢这个得找找
2023-02-27 16:02:51
邹老师：回复紫枫叶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-27 16:23:27
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问收到返利，商品尚未售出，与商品已售出的会计分录不一样吗
你好！如果返利附带条件的，在未完成条件前不能确认收入，处理上有差异
202楼
2023-02-27 14:29:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨老师 发表的提问：
收到物流赔付金该怎么记会计分录？ 商品没什么损失 就是有点擦伤】
借：银行存款贷：营业外收入
203楼
2023-02-28 13:47:27
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 萌 发表的提问：
我公司收到客户款项后，会给客户发快递邮寄商品，但是快递公司把商品弄坏了，赔给我们钱，我们再给客户重新发货或者赔款，请问我们收到快递公司赔款与赔付客户的会计分录怎么写
你们重新发货相当于再计入一次营业成本 收到赔款后冲减营业成本
204楼
2023-02-28 13:56:16
全部回复
萌：回复轶尘老师 差额呢？
2023-02-28 14:16:23
萌：回复轶尘老师 我们收款200，成本80
2023-02-28 14:27:04
轶尘老师：回复萌差额计入营业外收入科目
2023-02-28 14:43:57
萌：回复轶尘老师 那要是我们给客户退款呢？
2023-02-28 14:55:40
轶尘老师：回复萌退款计入其他应付款
2023-02-28 15:06:44
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 宏胜通讯 发表的提问：
收到商品，会计分录什么做呢，谢谢
借:库存商品 贷:预付账款
205楼
2023-02-28 14:06:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 2023加油 发表的提问：
工业企业原材料委托外加工的会计分录
对于委托加工物资委托方的账务处理，发出商品时： 借：委托加工物资 贷：原材料 支付加工费时 借：委托加工物资　　　　　　　　　　　 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　 　　　　贷：银行存款　　　　 最终收回时：　 借：原材料/库存商品 贷：委托加工物资
206楼
2023-02-28 14:26:59
全部回复
2023加油：回复玲老师 老会计直接做的借原材料借应交税费，贷应付账款
2023-02-28 14:49:22
玲老师：回复2023加油你好，上面是正确的委拖加工的 分录
2023-02-28 15:01:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
损坏的库存商品又回到车间成为原材料的会计分录怎么做？
借；原材料 贷：废品损失或库存商品
207楼
2023-03-01 14:02:04
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，收到委托代销商品会计分录及其原因，谢谢！
借：受托代销商品 贷：受托代销商品款
208楼
2023-03-01 14:12:40
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 仁爱的黑裤 发表的提问：
老师好,商场收到2000元,老板给出2900元的卡,请问900元的会计分录怎么做?
这900做销售费用宣传费
209楼
2023-03-01 14:23:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 贪玩的柚子 发表的提问：
收到地府先前欠款的58500商业汇票的会计分录
你好！借 应收票据 贷应收账款
210楼
2023-03-02 13:52:27
全部回复
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