M：回复小洪老师 和汪老师答的不一样，谁是对的？

小洪老师：回复M这个和税盘一并计入，属于税盘服务费用，不该单独划分为差旅费

M：回复小洪老师 好吧

小洪老师：回复M好的，实务中我知道你们是分开做的不严谨

筱儿：回复辜老师 好的，谢谢老师，那在电子税务局上报税应该填在哪里呢？

辜老师：回复筱儿填列在增值税减免明细表里面

筱儿：回复辜老师 好的，谢谢老师

辜老师：回复筱儿好的，客气，帮到你就好

含蓄的玫瑰：回复邹老师 不是退回来的款，是税务局奖励办税人员返回来的款，去年开始才有的，老师不知道吗

邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，我知道这个（个人所得税申报给予2%的款项退回）。如果不支付给申报人员，账务处理是 借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 这个不是通过 主营业务收入 核算的 

含蓄的玫瑰：回复邹老师 这个是要交税的

含蓄的玫瑰：回复邹老师 那公司是免抵退的不征增值税的，也要交吗

邹老师：回复含蓄的玫瑰（是针对这个回复有什么疑问吗）

含蓄的玫瑰：回复邹老师 营业外收入的二级科目设置什么

邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，自行设置，没有统一规定。 比如可以是：营业外收入——其他 

含蓄的玫瑰：回复邹老师 我就是不知道要设什么好

邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，自行设置，没有统一规定。 比如可以是：营业外收入——其他  （是针对这个回复有什么疑问吗）

含蓄的玫瑰：回复邹老师 好的谢谢了

邹老师：回复含蓄的玫瑰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

不忘初心，方得始终：回复bamboo老师 就是应付职工薪酬下面增加了辞退福利，可是这是错的

bamboo老师：回复不忘初心，方得始终您这个明细科目增加了后有没有发生额

不忘初心，方得始终：回复bamboo老师 有

bamboo老师：回复不忘初心，方得始终如果有发生额 那本年度就不能删除

????99：回复辜老师 你好我是何美佳公司

辜老师：回复????99借：应付账款—石狮高尚宝隆纺织贸易有限公司 贷：应收票据—银行承兑汇票

????99：回复辜老师 贷方是应收票据吗 为什么不是应付票据啊

????99：回复辜老师 如果我司是被背书一方也是用应收票据吗 为啥背书与被背书都是用应收票据来呢

辜老师：回复????99你背书出去，肯定是先收到了票据，所以是贷应收票据

????99：回复辜老师 那被背书为什么也是应收票据呢

????99：回复辜老师 那是在什么情况下是用应付票据呢

辜老师：回复????99只有自己委托银行开出的票据，才是确认应付票据

????99：回复辜老师 意思是我方是出票人的话就用应付票据来吗

辜老师：回复????99是的，你的理解是对的

????99：回复辜老师 好的 谢谢老师

辜老师：回复????99好的

YM：回复徐阿富老师 老师能举个例子吗？

徐阿富老师：回复YM一级科目：应收账款 二级科目 省内 省外 三级科目省内的是 甲单位 省内的是乙单位。 应收账款-省内-甲单位 本月发生额借方1万元，贷方2万元， 应收账款-省内-乙单位 本月发生额借方5万元， 贷方3万元， 那么应收账款本月省内 借方发生额= 1+5=6万元，贷方发生额=2+3=5万元。 本月应收账款的借贷发生额可以从2级科目的出。

朴老师：回复米菲研发支出是一级科目 费用化支出和资本化支出是二级科目

米菲：回复朴老师 那研发支出属于什么科目？那要在利润表表上重新加上去吗？有分小企业会计准则或者企业会计制度吗？

朴老师：回复米菲同学你好 研发支出属于成本类会计科目。分为费用化支出、资本化支出进行明细核算。 发生研发支出的时候，账务处理是， 借：研发支出—资本化支出， 研发支出—费用化支出， 贷：银行存款， 应付职工薪酬等科目。 结转的时候，账务处理， 借：无形资产， 管理费用， 贷：研发支出—资本化支出