ellenwzz：回复陈诗晗老师 这样零余额用款额度会一直会有负余额

陈诗晗老师：回复ellenwzz你买的时候没有从零余额账户用款支付？

ellenwzz：回复陈诗晗老师 买的时候不是走的部门预算，是走的财政专户里的实有资金。

陈诗晗老师：回复ellenwzz财政专注里面的资金，你用什么科目核算的呢？

ellenwzz：回复陈诗晗老师 财政专户是国库，是财政国库上管的一个账户，他那个按照这个现在的政府会计准则，他只记那个预算会计，他不记财务会计，所以他没有科目财务会计这边。

陈诗晗老师：回复ellenwzz不计入财务会计，那你购买固定资产财务会计也不入账 你这里不属于核算范围 直接备查账簿登记这固定资产就可以啦

蒋飞老师：回复xm比如固定资产原值1000 固定资产累计折旧1000 税费10 借固定资产1010 贷固定累计折旧1000 银行存款10

蒋飞老师：回复xm预算会计做分录： 借事业支出10 贷资金结存…货币资金10

单身的蓝天：回复邹老师 还没有呢

邹老师：回复单身的蓝天你好，软件开发没有全部完成，那就暂时不需要通过无形资产核算，也就暂时不需要摊销的

单身的蓝天：回复邹老师 在预付里挂着 有纸质文件说明吗

邹老师：回复单身的蓝天你好，是的，通过预付账款挂账 这个没有明文规定，需要财务人员根据实际情况（付软件开发服务费百分之30，软件开发没有全部完成）判断计入预付账款的

学堂用户_ph599698：回复朴老师 具体怎么处理

朴老师：回复学堂用户_ph599698做固定资产清理就行了 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理        累计折旧        贷：固定资产 二、 发生清理费用时 借：固定资产清理        贷：银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借：银行存款等相关科目        贷：固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借：固定资产清理        贷：营业外收入 2、 如果是净损失 借：营业外支出        贷：固定资产清理

学堂用户_ph599698：回复朴老师 我是问税务怎么处理？

朴老师：回复学堂用户_ph599698开发票缴纳增值税就行了 有盈利缴纳所得税

如意：回复邹老师 拍摄视频，布场，请主持人和参加演

邹老师：回复如意你好，可以通过管理费用科目核算

如意：回复邹老师 跨年演出部分节目是公司出的费用

邹老师：回复如意你好，可以通过管理费用科目核算

如意：回复邹老师 哦，我正纠结是用管理费还是营业外支

如意：回复邹老师 营业外支出

邹老师：回复如意你好 如果是公益性捐赠演出，计入营业外支出 如果只是一般的政府演出项目，计入管理费用核算

如意：回复邹老师 好的

邹老师：回复如意祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

海月月：回复答疑何老师 等于第一个是委托代销商品，第二个是自己的收入是吧。另外代收代付运费这一片，具体做账时候怎么弄。1.自己的车运输，代收的运费计入收入吗。

答疑何老师：回复海月月是的。你就直接做成应付 应收就可以了 是的额，算是你的收入