胖嘟：回复朴老师 有关固定资产和无形资产各种情况下的所有分录

朴老师：回复胖嘟固定资产购进 借固定资产 借进项税 贷银行存款 固定资产折旧的分录 借制造费用/管理费用/销售费用 贷累计折旧 清理的时候如果发生增值税，那么也需要做一个会计分录 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 5、固定资产清查 （1）固定资产盘盈 固定资产盘盈都是作为以前的差错处理，所以会通过“以前年度损益调整”的科目来核算 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 （2）固定资产盘亏 固定资产盘亏分盘亏时和报经批准后来进行会计分录的处理 借:待处理财产损溢 借固定资产减值准备 累计折旧 贷:固定资产 借:其他应收款(可收回的保险赔偿或过失人赔偿) 营业外支出-盘亏损失 贷:待处理财产损溢

朴老师：回复胖嘟无形资产 借无形资产 借进项 贷银行存款

朴老师：回复胖嘟摊销分录：借：管理费用--无形资产摊销，贷：累计摊销。如果单位还没有执行新会计准则，摊销分录：借：管理费用--无形资产摊销，贷：无形资产

2.20：回复月月老师 没有折旧 原值就是净值 账面还有个固定资金科目，怎么处理

月月老师：回复2.20你好，固定资金科目你核算的是什么内容。

2.20：回复月月老师 固定资金和固定资产净值同步

2.20：回复月月老师 固定资金和固定资产净值同步购入固定资产时，结转的固定资金

月月老师：回复2.20你好，使用固定资产清理科目了吗，还是用固定资金科目代替固定资产清理科目。

学堂用户v7xv99：回复郭老师 18年底购入的固定资产，因为现在要出售，所以补录，具体如何做账呢？

郭老师：回复学堂用户v7xv99借利润分配未分配利润贷累计折旧，这个是之前的折旧分录。

002：回复钟存老师 好的，小规模纳税人可不可开1%的税率？

钟存老师：回复002小规模纳税人可开1%的税率，3-5月

002：回复钟存老师 用资产评估报告呢？出具验资报告

钟存老师：回复002不需要 税法没有强制要求

静静：回复蒋飞老师 老师，那如果我们实际业务是吸收合并，但在会计分录上采用吸收合并的会计分录，可以吗？

蒋飞老师：回复静静你好， 是业务事实，可以的。

静静：回复蒋飞老师 老师，A股东是合作社的实际控制人，但是在工商上他并不是合作社的股东，我们做股东变更，变更的股份能不能是A股东的？

蒋飞老师：回复静静法律上来讲，不能是A股东的（需要工商变更才可以的）

静静：回复蒋飞老师 好的，谢谢您

蒋飞老师：回复静静不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

芳芳@fancy：回复邹老师 就是股息红利利率20%，好高，能不能有其他税务筹划办法呢

邹老师：回复芳芳@fancy你好，规定是这样 有 的单位可能会要求对方找费用发票报销来领取分红

芳芳@fancy：回复邹老师 噢噢！也可以按非全日制员工计算工资哈

邹老师：回复芳芳@fancy你好，这个不是工资，是分红 如果想避税，有的单位会要求对方提供发票作为费用报销的方式，实际领取的是分红

芳芳@fancy：回复邹老师 因为每个月都会分，找发票会不会不愿意呢

邹老师：回复芳芳@fancy你好，如果对方无法提供发票，就只能是据实代扣个人所得税了

巧：回复邹老师 还在继续使用

巧：回复邹老师 有些又报废了

邹老师：回复巧你好 1，还在继续使用的，不需要计提折旧，也不需要做固定资产处置分录 2，报废了就这样做分录 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理

巧：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复巧不客气，祝你新年愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

????哈：回复郭老师 给法人或则其他人，性质一样吧，帐上还欠法人的钱

郭老师：回复????哈第二步借其他应付款

????哈：回复郭老师 法人跟公司的往来是挂其他应收款的，第二部去通过其他应收款来还法人债务？

????哈：回复郭老师 给法人，需要做评估吗

郭老师：回复????哈其他应收款是借方还是贷方？ 需要评估

????哈：回复郭老师 那卖给其他人也可以对吧，有现金收入，反而不需要评估了，对不对

????哈：回复郭老师 其他应收款贷方

郭老师：回复????哈可以

????哈：回复郭老师 收到的钱在还给法人

????哈：回复郭老师 那还钱法人的钱怎么办

????哈：回复郭老师 固定资产是怎么交税的

郭老师：回复????哈借其他应收款贷银存，还钱的 增值税，所得税看利润

????哈：回复郭老师 公司亏损，没钱还

????哈：回复郭老师 固定资产卖的怎嘛交税

郭老师：回复????哈不还的转营业外收入，2%的增值税，

????哈：回复郭老师 固定资产的卖价/（1+3%）*0.02？

????哈：回复郭老师 然后2月所属期还有社保和公积金，那得等申报完才能去注销吗，固定资产的税在哪里申报，他是小规模，季度报税，要去大厅？

郭老师：回复????哈是 自己申报，你们不是自己网上报税吗？小规模有固定资产申报的地方，减征额在应纳税减征额里面

橙子????：回复王超老师 那每期摊销怎么怎么算呢

王超老师：回复橙子????主要有4种方法 1、年限平均法(特点：将固定资产的应计折旧额均衡地分摊到固定资产预计使用寿命内，采用这种方法计算的每期的折旧额是相等的) 公式：年折旧率=【(1-预计净残值率)/预计使用寿命】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=固定资产原价*月折旧率 2、工作量法(根据实际工作量计算每期应计提折旧额的一种方法) 公式：单位工作量折旧额=【固定资产原价*(1-预计净残值 率)】/预计总工作量 某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量*单位工作量折旧额 3、双倍余额递减法(一般应在固定资产使用寿命到期前两年内，将固定资产账面净值扣除预计净残值后的净值平均摊销) 公式：年折旧率=【2/预计使用年限】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=每月月初固定资产账面净值*月折旧率 4、年数总和法(指将固定资产的原价减去预计净残值后的余额，乘以一个逐年递减的分数计算每年的折旧额) 公式：年折旧率=【尚可使用年限/预计使用年限的年数总和】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=(固定资产原价-预计净残值)*月折旧率