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企业用技术增资的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小薇 发表的提问：
企业初次购买金税盘的费用和技术服务费可以全额抵扣的会计分录怎么做
您好，购买时，借，管理费用，贷，现金或者银行存款，抵扣时，借，应交税费-应交增值税-减免税，借，管理费用，负数。
16楼
2022-12-13 02:53:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
增值税税控系列专用设备技术维护费会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人的？
17楼
2022-12-13 04:12:23
全部回复
蔡蔡：回复邹老师 一家小规模，一家一般纳税人
2022-12-13 04:37:35
邹老师：回复蔡蔡你好 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-13 04:57:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
企业初次购买金税盘的费用和技术服务费可以全额抵扣的会计分录怎么做？
你好，分录是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
18楼
2022-12-13 05:27:38
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 忧心的吐司 发表的提问：
企业缴纳的金税盘技术维护费280元，打回执单时显示减免增值税发票系统技术维护费，银行存款增加了，这样如何做会计分录？谢谢
借：银行存款 280 贷：管理费用 280
19楼
2022-12-13 06:52:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业，购入信息技术服务−技术服务费2万元，然后卖信息技术服务−技术服务费4.2万元，购买和销售都是普通发票 购入时的分录怎么做？销售时怎么做会计分录
销售出去借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税 借主营业务成本贷，银行存款2万。
20楼
2022-12-13 07:44:20
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鑫晨财税：回复郭老师 购买时做。主营业务成本 2万，贷银行存款2万 销售时，做银行存款4.2万，贷主营业务收入，应交税金 小规模企业还减免增值税，还要做一笔营业外收入，是吗
2022-12-13 08:04:28
郭老师：回复鑫晨财税你好，季度末的那一个月结转就可以的，平时月末不用动。
2022-12-13 08:23:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户_ph850222 发表的提问：
财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额，那么购买金税盘和技术维护费购买时会计分录？月底会计分录？抵扣时会计分录？要详细的。
您好，购买分录，借；管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。月底分录，借：管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，负数，借：应交税费-应交增值税-减免税。抵扣时分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
21楼
2022-12-13 16:56:46
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学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 老师我这税控盘及技术服务费460，这个月我抵扣了170.15，本月应交增值税为0，月底借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，170.25贷；应交税费-应交增值税-减免税170.25。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。后面这个分录我还做吗？
2022-12-13 17:51:49
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 还是这些都不用做，等销项大于进项的时候在做呢
2022-12-13 18:06:28
王雁鸣老师：回复学堂用户_ph850222您好，后面的分录不需要做了，因为当月做了上面那个分录之后，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额应该是0。如果当月不做，等销项大于进项时再做，也是可以的。
2022-12-13 18:34:26
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 嫣然 发表的提问：
老师好，公司19年已结账，现在要申报高新技术企业，要把19年的一部分技术服务费做研发费用，这个要怎么调账，如何做会计分录，谢谢
你们把19年的账反结账，然后根据高新技术企业要求重做。非常麻烦
22楼
2022-12-13 17:07:41
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嫣然：回复老刘 好吧，谢谢老师
2022-12-13 17:22:25
老刘：回复嫣然祝工作顺利，请及时评价我的答复，谢谢
2022-12-13 17:38:33
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 学徒 发表的提问：
小微企业税控盘和税控发票系统技术维护费的会计分录咋做？
借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：银行存款
23楼
2022-12-13 17:25:25
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
收到医疗企业开给我们的技术服务费我应该怎么做会计分录
你好 借管理费用 贷银行存款
24楼
2022-12-13 17:50:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 路遥 发表的提问：
增值税税控系统专用设备缴纳的技术维护费会计分录怎么做？
公司目前没有开增值税发票，所以也没有销项只有进项，要怎么做分录？
25楼
2022-12-18 17:30:40
全部回复
王雁鸣老师：回复路遥您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
2022-12-18 17:52:55
路遥：回复王雁鸣老师 @王老师：目前没有抵扣，也入管理费用，然后结转到当月的本年利润？
2022-12-18 18:22:07
王雁鸣老师：回复路遥您好，是的。
2022-12-18 18:51:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ lucas 发表的提问：
甲企业自行研发一项专利技术，实际发生的材料费12 000元，研究人员工资28 000元，   其他相关支出和登记注册费用10 000元，以银行存款支付。2007年12月31日，该项专利技术达到预定用途。其中符合资本化条件的开发费用36 000元。该专项技术预计使用寿命5年。2011年12月31日，甲企业将该项专利技术出售，收取价款10 000元，有关的营业税率为5%。 要求： （1）编制发生研发费用时的会计分录。       （2）编制达到预定用途时的会计分录。       （3）编制月末摊销的会计分录。
借研发支出 贷原材料 应付职工薪酬 银行存款 借无形资产 贷研发支出 借管理费用 贷累计摊销
26楼
2022-12-18 17:55:18
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 学堂用户arfbh5 发表的提问：
甲企业自行研发一项专利技术，实际发生的材料费12 000元，研究人员工资28 000元， 其他相关支出和登记注册费用10 000元，以银行存款支付。2007年12月31日，该项专利技术达到预定用途。其中符合资本化条件的开发费用36 000元。该专项技术预计使用寿命5年。2011年12月31日，甲企业将该项专利技术出售，收取价款10 000元，有关的营业税率为5%。 要求： （1）编制发生研发费用时的会计分录。 （2）编制达到预定用途时的会计分录。 （3）编制月末摊销的会计分录。
1借研发支出-费用化支出14000 -资本化支出36000 贷原材料12000 应付职工薪酬28000 银行存款10000
27楼
2022-12-18 18:14:15
全部回复
暖暖老师：回复学堂用户arfbh52借无形资产36000 管理费用14000 贷研发支出-费用化支出14000 -资本化支出36000
2022-12-18 18:26:21
暖暖老师：回复学堂用户arfbh53借管理费用600 贷累计摊销600
2022-12-18 18:48:32
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 林子 发表的提问：
企业收到税控盘发票200和技术服务费280 如何做会计分录
您好， 1.支付的时候 借：管理费用 200 贷：库存现金 200 2.全额抵减的时候 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 200 借方负数：管理费用 200
28楼
2022-12-18 18:32:58
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，公司是高新技术企业，收到科技创新委员会的高新技术培育资助计划资金是计入营业外收入吗？
你好是的进入到营业外收入里面。
29楼
2022-12-19 16:04:28
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xijunkokhjhk：回复东老师 那收到科技创新局的补助也是计入营业外收入？
2022-12-19 16:34:44
东老师：回复xijunkokhjhk对，类似这种补助都是计入到营业外收入。
2022-12-19 16:44:47
xijunkokhjhk：回复东老师 高新技术培育资助计划资金这个不算是补助吧？
2022-12-19 17:01:58
东老师：回复xijunkokhjhk这个具体需要看具体的性质才能决定。
2022-12-19 17:18:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
种业科技公司提供购买研发和技术服务：技术服务转让费会计分录为借无形资产，贷银行存款，对不？
是的，是这样账务处理的
30楼
2022-12-19 16:33:21
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