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企业会计准则解释无形资产
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 天林雨、 发表的提问：
《资产负债表（适用执行小企业会计准则的企业）》里面的年初余额跟打印出来要填入的对得上，但《利润表_月报（适用执行小企业会计准则的企业）》里面的本年累计金额跟我打印出来要填的对不上，这样的话是全部填为我打印出来要填的呢还是只填本期金额就行了。但这样怕本年累计金额就一直对不上
你金额要对上才可以呀
166楼
2023-02-10 15:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 贤惠的荷花 发表的提问：
老师好，我上一年12月忘记计提一笔附加税，在1月份补提了，调整后的资产负债表中的利润分配的金额跟利润中的利润金额不一致，利润表中的利润金额刚好差了补提的金额，请问怎样才能调平呢(小企业会计准则)谢谢
你好用利润分配做的吗
167楼
2023-02-12 16:32:46
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贤惠的荷花：回复郭老师 做了分配
2023-02-12 16:48:11
郭老师：回复贤惠的荷花你好，就是因为这个有差异的，可以忽略的。
2023-02-12 17:06:14
贤惠的荷花：回复郭老师 老师，两个表的金额不一致，也没问题的么，谢谢
2023-02-12 17:26:21
郭老师：回复贤惠的荷花你好，对的事的没有问题的，可以啊。
2023-02-12 17:44:18
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 改变不了别人那就改变自己 发表的提问：
老师您好，资产负债表的表头小企业会计准则是什么样子的，大企业会计准则是什么样子的
资产负债表格式是一样的啊，只不过是里面有些科目企业会计准则里面有小企业会计准则里面没有。
168楼
2023-02-12 16:37:57
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 温婉的画板 发表的提问：
净资产怎么算？小企业会计准则，怎么看资产负债表算出净资产阿
您好，净资产即所有者权益。资产负债表右下角有所有者权益一栏。 净资产，是指企业的资产总额减去负债以后的净额，属于所有者权益。
169楼
2023-02-12 16:45:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ arale08 发表的提问：
请问国税的小企业会计准则报表申报中，资产负债表中的期初余额是上月余额还是年初余额的意思
你好，是年初余额。
170楼
2023-02-13 14:14:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Acc2019043 发表的提问：
请问小企业会计准则的资产负债表年初余额是填上月期末数还是一直填年初余额
您好 小企业会计准则的资产负债表年初余额是一直填年初余额
171楼
2023-02-13 14:23:06
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Acc2019043：回复bamboo老师 好的，我只需填本期发生额即期末余额，对么？
2023-02-13 14:40:22
bamboo老师：回复Acc2019043只填写资产附表表期末数 对的
2023-02-13 14:59:00
Acc2019043：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-13 15:22:26
bamboo老师：回复Acc2019043不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-02-13 15:44:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 业精于勤 发表的提问：
小企业会计准则 没有使用预付账款科目，使用t3软件自动生成的资产负债表有预付账款余额 单位老会计让 带出来的应付账款余额减去预付账款余额填写应付账款期初期末数 然后把预付账款余额删掉。。这一步操作如何理解
你好！预付账款是应付账款借方余额明细科目产生的，这是报表重分类，真实业务不用调整
172楼
2023-02-13 14:29:43
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业精于勤：回复QQ老师 您的意思我因为没有使用预付账款，现在我资产负债表日应付账款是-50000 也就是借方余额5w 表示今年我已经没有应付账款要付了。反而是预付账款付了5w 如果我们使用了预付账款科目。就应该是应付账款0 预付账款5w 我这么理解对嘛
2023-02-13 15:00:18
QQ老师：回复业精于勤你好！可以这样理解的
2023-02-13 15:14:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 叒ふ蓙 发表的提问：
老师 请问2013小企业会计准则期末列报时，如“工程施工”账面余额大于“工程结算”账面余额，则应将其差额列示于资产负债表“存货”项目；如“工程施工”余额小于“工程结算”余额时，应当列示于资产负债表“预收账款”项目。在存货那里我知道改，预收账款这里体现 怎么取数？
你好，预收账款就是按工程结算与工程施工科目的差额
173楼
2023-02-13 14:51:30
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叒ふ蓙：回复邹老师 设置的时候取两个科目的公式相加吗 比如加上原来的预收账款
2023-02-13 15:18:07
邹老师：回复叒ふ蓙你好，是按两个科目的余额相减，而不是相加 比如工程施工余额1万，工程结算余额3万，那计入预收 账款栏次 金额就是2万
2023-02-13 15:37:24
叒ふ蓙：回复邹老师 老师 那我这个2万要加原来公式的预收往来的 就对了
2023-02-13 16:04:52
叒ふ蓙：回复邹老师 我现在的报表都取不到数 很多数据都没有 只有货币资金 往来的
2023-02-13 16:19:51
邹老师：回复叒ふ蓙你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-02-13 16:32:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 心想四陈 发表的提问：
新建公司第一季度填小企业会计准则报表 资产负债表的年初余额没有数据怎么填 提示不能为0
你好！真实情况是没有业务吗？可以填写0.01（与税管员沟通一下）
174楼
2023-02-13 14:56:59
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心想四陈：回复QQ老师 我说错了 这是第二季度 上季度有数据 只是这里报表没有显示出来 我应该填哪个数据
2023-02-13 15:22:29
QQ老师：回复心想四陈你好，根据上季度报表的金额填写相关的项目就可以。
2023-02-13 15:45:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 感悟 发表的提问：
资产负债表和利润表中，如何选执行企业会计准则和执行企业会计制度和小企业会计准则，有什么区别
你好，这个是企业根据自己单位核算情况选择的，没有统一规定
175楼
2023-02-14 14:59:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 这个冬天有点冷 发表的提问：
资产负债表的季度，小企业会计准则的如何编制
你好 资产负债表看季度末的那个月就可以
176楼
2023-02-14 15:21:02
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 愉快的音响 发表的提问：
老师，请问一下资产评估机构需要提取一个职业风险基金，但我们是小企业会计准则，电子税务局的资产负债表里面没有这一栏，我该填在哪里？
你好，同学。 你这放到专用 基金里面处理 或放在盈余公积
177楼
2023-02-14 15:32:59
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愉快的音响：回复陈诗晗老师 老师，小企业会计准则的资产负债表没有专项应付款这一栏，可以填到其他非流动负债吗？或者放在盈余公积的话，是要新增一个二级科目“职业风险基金”还是放到任意盈余公积？
2023-02-14 16:25:23
陈诗晗老师：回复愉快的音响可以放其他非流动负债 处理的。 是的。
2023-02-14 16:44:48
愉快的音响：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-02-14 17:05:06
陈诗晗老师：回复愉快的音响不客气，祝你工作愉快。
2023-02-14 17:29:40
笛老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 忧郁的小甜瓜 发表的提问：
老师请问适用于小企业会计准则和企业会计准则下，不同的企业资产负债表等会计报表项目内容是否一样呢？谢谢
首先，项目详略程度不同。《小企业会计准则》规定，资产负债表中重要的项目需要列示明细项目。如“存货”项目，不仅要列示“存货”总额，还需分别列示其中的“原材料”“库存商品”等；而《企业会计准则》只需列示“存货”项目。 其次，简化分析列示项目。《企业会计准则》规定，单独列示将在一年内到期的非流动性资产及负债，而《小企业会计准则》没有该项规定。 再次，突出重点项目列示。《小企业会计准则》要求企业不仅列示固定资产的原价，还需列示累计折旧额以及固定资产账面价值，以便更全面地反映小企业的资产原貌；而《企业会计准则》只列示固定资产的账面价值
178楼
2023-02-15 13:49:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 利率百分百 发表的提问：
老师您好，我们是小企业会计准则，现在公司预收账款我做到应收账款里了，导致资产负债表里的资产总额为负数，这个是不是不符合逻辑？我要怎么调整啊？谢谢！
您好 把应收账款贷方金额调整到预收账款贷方
179楼
2023-02-15 14:17:07
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利率百分百：回复bamboo老师 这个启用的是小企业会计准则，没有预收这个科目
2023-02-15 14:31:54
bamboo老师：回复利率百分百如果报表是平的 那就不用调整 就这样做
2023-02-15 15:00:42
利率百分百：回复bamboo老师 报表是平的，但是这样在税局那边会不会不通过或者是报警的可能性啊？有什么别的办法调整吗？
2023-02-15 15:15:04
bamboo老师：回复利率百分百您报表里面没有这个科目 不好随意调整啊 这是正常的现象 不会不通过的
2023-02-15 15:26:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 很小宁 发表的提问：
小企业会计准则资产负债表填表说明有吗？
你好，可以下载中心搜索一下哦
180楼
2023-02-15 14:38:59
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