lucky：回复方亮老师 摘要应该怎么写

方亮老师：回复lucky冲销某月某笔记账凭证。

Cindy 婷：回复maize老师 当月入库，当月销售和出库，当月收到货款和支付供应商货款，当月开出销售发票但未收到供应商的发票，这样要怎么做会计分录？

Cindy 婷：回复maize老师 支付供应商货款（未收到发票）： 借 预付账款 贷 银行存款 商品入库： 借 库存商品 贷 预付账款 商品销售： 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交增值税-销项税额 次月收到供应商发票： 借 主营业务成本 应交增值税-进项税额 贷 库存商品 这样做可以的吗？

maize老师：回复Cindy 婷不是，商品入库： 借 库存商品 贷 应付账款暂估款，收到发票做，借库存商品 负数，贷应付账款 暂估款负数，借库存商品 进项税额，贷预付账款，根据不含税去暂估 ，商品销售： 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交增值税-销项税额结转成本，借主营业务成本，贷库存商品，不是次月结转，

maize老师：回复Cindy 婷收到发票做，借库存商品 负数，贷应付账款 暂估款负数， 结转成本不对，少做，借主营业务成本 贷库存商品 多做借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数，

Cindy 婷：回复maize老师 可是当月已经支付了库存商品货款

maize老师：回复Cindy 婷支付做借预付账款 贷银行就可以，这个挂明细不一样，暂估款表示没有收到发票，

三宝老师：回复安好退货， 借应收账款 -205920 贷主营业务收入-176000 贷应交税金-29920

安好：回复三宝老师 退回的分录怎么做？

三宝老师：回复安好退货入库 借库存商品 贷主营业务成本

安好：回复三宝老师 谢谢

三宝老师：回复安好不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评

????：回复蒋飞老师 那等下个月直接写借库存商品，贷生产成本？

蒋飞老师：回复????你好！ 你的理解很对 是的，等完工了再做上面的分录结转

李老师：回复爱笑的流沙借主营业务成本14596贷库存商品14596

诺：回复汪晨老师 那也没有体现出是预付工资啊，老师你说的这种不就是普通借还款吗

汪晨老师：回复诺你好，这个就是按照借款处理的。

诺：回复汪晨老师 那我摘要就写往来了？可以吗？

汪晨老师：回复诺你好，直接写借支工资即可。

诺：回复汪晨老师 开出的收据单，没有财务专用章，可以盖发票专用章吗

汪晨老师：回复诺你好，盖公章，盖发票专用章不起作用的。

李老师：回复爱笑的流沙借主营业务成本 30000 贷库存商品 30000

Cassiel：回复meizi老师 我们是把货品给对方，然后对方卖了挂往来，

Cassiel：回复meizi老师 比如，我这个月发了10万的货给对方，对方卖了5万，成本3万，那我想问，如果我是对方，那我收到了10万的货，我要记什么科目

meizi老师：回复Cassiel你好 那对方是受托代销。收到商品计入受托代销商品

Cassiel：回复meizi老师 那贷方呢

meizi老师：回复Cassiel你好 你们是收取手续费方式的 收到代销商品时: 借:受托代销商品 贷:受托代销商品款

Cassiel：回复meizi老师 好的，然后销售了，就反方向登记是吗

meizi老师：回复Cassiel　（1）收到商品时： 　　借：受托代销商品（售价）　　　　　　 　　　　贷：受托代销商品款（售价）　　　　　　 　　（2）对外销售时： 　　借：银行存款　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：受托代销商品　　　　　　　　　　　 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　 　　（3）收到增值税专用发票时： 　　借：应交税费—应交增值税（进项税额）　 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　 　　借：受托代销商品款　　　　　　　　　 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　 　　（4）支付货款并计算代销手续费时： 　　借：应付账款　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　其他业务收入　　　　

Cassiel：回复meizi老师 如果是大批量的，售价都不一定的情况下呢

meizi老师：回复Cassiel你好 那你就等着确定了金额在做相关分录

优秀的萝莉：回复庄老师 微生物肥料应该是免税的吧

优秀的萝莉：回复庄老师 这是发票也不知道对不对我带的公司

庄老师：回复优秀的萝莉微生物肥料应该是免税，发票是这样开的，