朱小慧老师：回复沉静的河马本题解答 如下图片

smile：回复小云老师 老师那是不是记销售费用后，我可以按照各种产品应承担的运费做明细的分录 借销售费用 A / B 贷：银行存款

小云老师：回复smile你好， 是的。

smile：回复小云老师 快速公司开票的话，税费怎么的会计分录怎么处理

小云老师：回复smile你是一般纳税人还是小规模呢？

冲冲冲呀：回复宋生老师 销项税额吗

冲冲冲呀：回复宋生老师 而且货已经收到了，不是银行存款吗

宋生老师：回复冲冲冲呀你好！是的。销项税额。然后收到钱的时候借银行存款 贷应收账款

凶狠的哈密瓜：回复辜老师 最后一个分录，余款收回了，应收账款减少，怎么是预收账款增加呢？

辜老师：回复凶狠的哈密瓜因为你第二各分录多确认了预算账款，导致预收账款是借方余额啊

胡筱潇：回复王老师1 不是诶，这个分录是单独的

王老师1：回复胡筱潇借：银行存款 300 贷：预收账款 300 借：应收帐款 117.6 贷：预收账款 117.6

胡筱潇：回复王老师1 我们这个不涉及应收账款的

王老师1：回复胡筱潇您好，不是说不足部分未结清吗？那不应该是应收帐款吗？

胡筱潇：回复王老师1 他现在又交了，所以好像做借:银行存款，贷:预收账款就好了

王老师1：回复胡筱潇如果款项收齐的话，那就 借：银行存款 贷：预收账款 就好了

可乐小猪：回复方老师 还没暂估的，怎么做分录呢？

可乐小猪：回复方老师 发票还没取得，不知道这个月哪天送来，我们是小规模

方老师：回复可乐小猪借库存商品 贷银行存款 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品

可乐小猪：回复方老师 这就是先暂估入库的分录？如果取得的发票和暂估有差异，要怎么做分录呢？

方老师：回复可乐小猪不是，暂估的话应该在上月处理。这是没暂估你这月拿到发票的处理。 如果上月 借库存商品 贷应付账款-暂估 销售 借银行存款 贷主营业务收入应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 这月拿到发票 先把上月的暂估冲销 借库存商品负数 贷应付账款-暂估 按发票金额再入账 借库存商品 贷应付账款或银行存款 调整上月结转成本差异 少结转的话 借主营业务成本 贷库存商品 如果是多结转做相反分录。

可乐小猪：回复方老师 我现在只能确定金额，还不确定对方开票的税率（不知道对方是一般纳税人还是小规模），税率有差异也可以调整吗？

方老师：回复可乐小猪暂估时不考虑税。

阔达的银耳汤：回复何江何老师 为什么是5800/1.16呢

何江何老师：回复阔达的银耳汤因为5800是含税的同学。

阔达的银耳汤：回复何江何老师 那不是应该5800-（5800x16%）吗

何江何老师：回复阔达的银耳汤不是的，应收账款是总额5800 收入就是不含税的，税是单独的

阔达的银耳汤：回复何江何老师 那5800-（5800x16%）算的是什么呢？

何江何老师：回复阔达的银耳汤这个就是我写的主营业务收入的金额，你看一下是不是我写出来的5800/1.16就是这个金额

阔达的银耳汤：回复何江何老师 不是的 上边这个算出来等于4872

阔达的银耳汤：回复何江何老师 5800/1.16=5000 我不懂我写出来的5800-（5800x16%）算出来是什么

何江何老师：回复阔达的银耳汤你这个算出来的也是这个金额，用是含税金额-税，也是收入的金额

阔达的银耳汤：回复何江何老师 老师 肯定不一样 要是一样我就不会在这里问了

何江何老师：回复阔达的银耳汤你好同学 同学。5800-（5800/1.16x16%）应该是这样才是对的，你写的这个应该是农产品的抵税的公式

章鱼宅女：回复朴老师 对的， 我5月份账务处理：借应收账款，贷主营业务收入，材料入库：借原材料，应交增值税-进项税额，贷应付账款，产品加工：借委托加工物资贷原材料，产品入库：借库存商品贷委托加工物资，结转成本：借主营业务成本贷库存商品。现在要怎么调整账务

章鱼宅女：回复朴老师 直属领导说这个月要调账，材料部分，具体分录怎么做不清楚

朴老师：回复章鱼宅女他的意思是咋调？把材料计入研发支出？你这个这是委托加工的，没看到有研发支出

章鱼宅女：回复朴老师 我这个是按照一般产品销售做的账务处理，但现在是研发产品，按照正常做，应该是怎么样的？

朴老师：回复章鱼宅女研发成功的计入库存商品 借库存商品贷研发支出 借银行贷主营业务收入贷销项 然后借主营业务成本贷库存商品

章鱼宅女：回复朴老师 那我们是委托加工企业，这样做可以吗

朴老师：回复章鱼宅女委托加工的那就把委托加工的转到库存商品

夏楠：回复郭老师 不太懂？意思是第一个就是 借销售费用 贷预付账款 第二个就是借：销售费用，贷银行存款，是这个意思吗

郭老师：回复夏楠你好，之前借预付账款贷银行存款，然后现在借销售费用贷预付账款，银行存款，这个银行存款就是你支付的尾款。