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购物商场营业会计核算形式
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 繁华若如梦 发表的提问：
老师，将自产货物用于市场推广交际应酬，为什么税法上视同销售，但会计上不通过 主营业务收入 ，那做所得税汇算清缴时能计入核算业务招待费的收入基数吗？
学员你好， 这一块就是税会差异了。 会计上结转成本，同时以销售价计算销项税。 视同销售是可以在所得税汇算清缴时能计入核算业务招待费的收入基数的。 在所得税汇算清缴时，调增应纳税所得额为（视同销售收入-成本），同时视同销售收入作为核算业务招待费的收入基数
166楼
2023-02-14 14:57:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 秀丽的小甜瓜 发表的提问：
老师，在商场里面购买的购物卡是拿来送给客户的，这个怎样入账
借预付账款 贷银行，送客户做借销售费用业务招待费，贷预付账款，应交税费应交个人所得税，送的次月按偶然所得代扣个税做借应交税费 贷银行
167楼
2023-02-14 15:15:33
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 蓝色的天 发表的提问：
在计划成本核算下，购进包装物的会计分录怎么做
你好，分录是 借 原材料 贷 银行存款
168楼
2023-02-14 15:35:59
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蓝色的天：回复蒙蒙 验收入库呢
2023-02-14 16:01:01
蒙蒙：回复蓝色的天你好，收到货物时 借：材料采购 贷：应付账款 验收入库 借：原材料 贷：材料采购
2023-02-14 16:14:07
蓝色的天：回复蒙蒙 老师麻烦你用周转材料和材料成本差异做一下，包装物用周转材料核算
2023-02-14 16:42:38
蒙蒙：回复蓝色的天同学你好！ 包装物会计分录： (1)生产领用，构成产品组成部分 借：生产成本 贷：周转材料-包装物 (2)随产品出售且不单独计价 借：销售费用 贷：周转材料-包装物 且单独计价 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 同时 借：其他业务成本 贷：周转材料-包装物
2023-02-14 17:00:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 筱然 发表的提问：
在商场购买购物卡送给客户，是不是进业务招待费？
你好 是的计入招待费处理的
169楼
2023-02-15 14:12:56
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筱然：回复meizi老师 老师，开的发票内容是预付，没有消费怎么入账了？
2023-02-15 14:39:17
meizi老师：回复筱然你好 那你就根据这个发票做 你拿来送人肯定是没消费的 。 你做借管理费用或者销售费用-业务招待费贷银行存款
2023-02-15 14:56:58
筱然：回复meizi老师 老师，没有消费跟我们没啥关系。只与售卡方做账有关系，对吧？
2023-02-15 15:15:19
meizi老师：回复筱然你好 嗯 是的 主要是看你花钱买卡的用途来 你送给别人的 别人拿来干嘛 与你无关了
2023-02-15 15:35:34
筱然：回复meizi老师 老师，我买卡时让对方把发票内容开成了米面油，现在工厂基建阶段，慰问施工方工人，可以进去在建工程—业务招待费吧？
2023-02-15 15:47:49
筱然：回复meizi老师 是，借:在建工程-待摊费用-业务招待费 贷:银行存款
2023-02-15 16:11:17
meizi老师：回复筱然你好 买卡应该开预付卡的内容 开不了米面油的把 ？ 先做借预付账款贷银行存款 然后做 :在建工程-待摊费用-业务招待费 贷:预付账款
2023-02-15 16:25:19
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 京昭 发表的提问：
请问老师有没有什么文件，是汇总了成本会计核算方法的计算公式吗？比如先进先出法、加权平均发之类的
您好，我这里没有相关文件，您如果想学习的话。可以买一本注会财管教材，上面有算法的
170楼
2023-02-15 14:42:31
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ dilly 发表的提问：
商场搞活动抽奖送购物卡。抽中500元的会计分录是 借 销售费用 500 贷 预计负债 500；客人使用部分使用时 借 预计负债 200 贷 主营业务收入 200 吗？
在吗
171楼
2023-02-15 14:52:11
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罗老师：回复dilly对，就是这样记账的。
2023-02-15 15:39:31
王银花老师
职称：初级会计师
4.93
解题: 0.21w
引用 @ 她在笑 发表的提问：
如何把几年的营业额已图表的形式表现出来，让人一看一目了然 谢谢
你好，可以先把几年的营业额做到同一表格中，然后选择这些数据，点击插入，一般可以选择柱状图做分析，必要时也可以选择折线图，还有饼状图做分析
172楼
2023-02-15 15:02:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 云淡风清～ 发表的提问：
老师请教个问题，燃气公司它的成本核算一般采用什么方法 它也是商业会计吧？
您好，燃气公司的成本核算一般采用加权平均法，也是属于商业会计的。
173楼
2023-02-16 13:37:34
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 筱然 发表的提问：
在商场购买购物卡送给客户，是不是进业务招待费？
您好，是的应当入业务招待费
174楼
2023-02-16 14:07:27
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筱然：回复微微老师 那对方开的发票内容写的事预付卡，可以入账吗？
2023-02-16 14:32:05
微微老师：回复筱然您好，也是可以入账的
2023-02-16 14:59:18
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 一世安然 发表的提问：
租的商场的地方然后转租给各个商铺，那么主营业务成本是支付给商场的租金，物业费，其他商场的费用，是这样么？
你好，是的，就是你说的这个意思
175楼
2023-02-16 14:32:30
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一世安然：回复小惑老师 那我们和保洁公司合作，每个月支付的保安保洁人员的工资是不是也放在主营业务成本里面呀？
2023-02-16 14:56:45
小惑老师：回复一世安然是你们自己的员工吗？
2023-02-16 15:09:03
一世安然：回复小惑老师 不是，是保洁公司的
2023-02-16 15:35:02
小惑老师：回复一世安然那你让保洁公司给你开发票，不能用直接发工资给他们
2023-02-16 15:48:40
一世安然：回复小惑老师 哦哦，已经收到发票了，但是这笔钱是放在我们的成本里面么？还是管理费用类？
2023-02-16 16:05:07
小惑老师：回复一世安然借：主营业务成本科目核算
2023-02-16 16:31:37
一世安然：回复小惑老师 哇，谢谢您
2023-02-16 16:45:00
小惑老师：回复一世安然不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-02-16 16:56:43
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 忧虑的夕阳 发表的提问：
商场将购进的服装发给职工用于运动会入场式，销项税额可抵扣吗
发给职工应当视同销售，计提销项税额；进项税额可以依法抵扣。
176楼
2023-02-16 14:50:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 荣儿 发表的提问：
商场与商户采取联营合作的模式，在卖出商品时，商场该如何入账？
您好，应该来说是商场按实际卖给消费者的金额确认收入，然后商家按消费者买的价格扣除商场收的扣点的金额给商场开票，作为商场的成本。
177楼
2023-02-19 16:22:13
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荣儿：回复文老师 是商户给商场开回票的时候，直接做借主营业务成本贷银行吗？
2023-02-19 17:11:10
文老师：回复荣儿商场应该按商业企业方式做，记入库存商品，然后月末销售了结转主营业务成本。
2023-02-19 17:32:10
荣儿：回复文老师 什么时候计入库存商品？？
2023-02-19 17:57:40
文老师：回复荣儿商家给商场开发票，以后
2023-02-19 18:22:13
荣儿：回复文老师 意思是卖给消费者的时候，借现金，贷收入，贷税费。商户开发票的时候，借库存商品，贷现金，期末结转成本？
2023-02-19 18:45:30
文老师：回复荣儿是的 ，期末结转成本的时候，借主营业务成本贷库存商品
2023-02-19 19:06:39
荣儿：回复文老师 谢谢老师，懂啦
2023-02-19 19:22:10
荣儿：回复文老师 不过老师，还有一点，我们实际上不管商户的存货的，我可以入到库存商品这个科目吗？
2023-02-19 19:46:45
文老师：回复荣儿是的，商场的库存只是他这个月销售的，他的期末应该是0，正常情况下，是本月销售以后跟商户结算，商户卖多少算多少的。
2023-02-19 20:01:51
荣儿：回复文老师 因为商户是这个月才开上个月的票，那上个月需要暂估入库，然后结转成本？还是不需要这样处理呢？
2023-02-19 20:25:39
文老师：回复荣儿上月实际销售的是吗
2023-02-19 20:51:22
荣儿：回复文老师 是
2023-02-19 21:15:02
文老师：回复荣儿这样的话，是的，但是全部暂估也应该不合理。
2023-02-19 21:40:34
荣儿：回复文老师 可是这个就是实际情况呀，我们商场也是和商户核对上个月的收入，商户才能确认给我们开多少票
2023-02-19 21:58:16
文老师：回复荣儿是的，我以前是做商户的 ，我们是当月需要开票进来的，
2023-02-19 22:21:14
荣儿：回复文老师 那你们在月底就可以知道要开多少票了吗？还是你们结账的时间节点不一样
2023-02-19 22:50:19
文老师：回复荣儿是的，结账时点是有差异的，具体日期喔不太记得了，还是十年前了。
2023-02-19 23:12:13
荣儿：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 23:32:07
文老师：回复荣儿大概的思路是这样的，实际中还需要根据实际考虑不客气，这是我们职责所在。
2023-02-19 23:50:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 狐狸的雨 发表的提问：
建材商贸公司，自己购买的矿山，自己找人开采石粉，砂石，这个怎么做会计核算
 你好；          矿山 这个计入固定资产去  ；到时你们   折旧计入 主营业务成本  ； 借生产成本-工资 -折旧费 - 水电费  - 贷     应付职工薪酬-工资 ； 累计折旧   ；银行存款等 。 借库存商品 贷   生产成本-工资 -折旧费 - 水电费  -
178楼
2023-02-19 16:29:57
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狐狸的雨：回复meizi老师 我们是商贸企业，不是生产企业，要用生产成本核算吗
2023-02-19 17:11:33
狐狸的雨：回复meizi老师 我也是刚接手的，原来购进矿山一次性计入库存商品了
2023-02-19 17:27:13
狐狸的雨：回复meizi老师 电费，水费，加工费，全部计入库存商品了
2023-02-19 17:37:17
meizi老师：回复狐狸的雨 你好；     是的。 要用这个科目去汇总下  成本哈； 不直接入 库存商品哦    
2023-02-19 18:05:56
狐狸的雨：回复meizi老师 那我原来计入库存商品的，需要调出来吗
2023-02-19 18:33:30
meizi老师：回复狐狸的雨 你好；  已经做 就不调整了。  只要金额对的； 以后注意归集下     
2023-02-19 18:53:29
狐狸的雨：回复meizi老师 那我现在对外销售的成本如何结转呢
2023-02-19 19:10:54
meizi老师：回复狐狸的雨 你好；      借主营业务成本贷库存商品  
2023-02-19 19:31:40
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 灰喵 发表的提问：
商场的代收的水电费,商场要怎么核算？
这个的话 本身是代收 不是商场自己的收入 这样 通过其他应付款核算 就可以了
179楼
2023-02-19 16:42:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
以支付土地出让金购得一宗土地使用权，实际成本450万元，预计使用年限50年，甲 公司开始建造商业 设施，建成后作业为自营住宿、餐饮的场地，请问这种情况是作为无形资产核算吗？ 分期购买无形资产，以现金支付相关税费13.96万元，该项无形资产购入当日达到预定用途，这个税费13.96万元计入无形资产入账价值吗？
同学你好 是的，使用权都是无形资产 2.对的
180楼
2023-02-20 13:35:32
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小 米 高 翔：回复朴老师 老师 长期应付款列报金额怎么确定？
2023-02-20 14:08:21
朴老师：回复小 米 高 翔长期应付款的列报金额=(“长期应付款”科目余额-将于1年内支付的金额)-(“未确认融资费用”科目余额-将于1年内摊销的金额)=长期应付款的账面价值-一年内到期的部分
2023-02-20 14:25:28
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