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增值税消费税营业税的会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
城建税是：增值税*征收率 还是（增值税+营业税+消费税）*征收率
你好，因为已经取消了营业税，那么 城建税=（增值税+消费税）*7%或5%
76楼
2022-11-29 07:24:31
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.74w
引用 @ 风趣的灰狼 发表的提问：
某酒厂出售粮食白酒20吨，单价2万元，随货出租。包装物收取押金23,200元。约定一个月后收回假设，以收根据上述经济业务进行会计处理 销售白酒时的核算是。 收取押金时。 计算白酒消费税时。 计算包装物押金的增值税消费税是。
计算包装物押金的增值税23200/1.13*13% 消费税是23200/1.13*20%
77楼
2022-11-29 07:34:39
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.74w
引用 @ 清脆的电脑 发表的提问：
计算甲企业应向税务机关缴纳的增值税税额和消费税税额
你好请把题目完整发一下
78楼
2022-11-29 07:50:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业全额交纳增值税,消费税怎么做会计分录?
借；应交税费-应交增值税，-应交消费税 贷；银行存款
79楼
2022-11-29 08:04:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
计算增值税的时候，应税消费品的消费税不是算进销售额的吗？为什么实收资本不算消费税呢？
同学你好 增值税是价外税，就是价格里面的税是不算做收入的，也不作为其他税的计算基数。价内税算作收入的 消费税的销售额的确定，全部价款和价外费用
80楼
2022-12-08 07:30:36
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 帅丽 发表的提问：
计算消费税要加入增值税吗
这里的增值税在计算时抄需要先将消费税计入销售价格内，然后再计算增值税的销售价格，按照增值税税率才能取得应当缴纳的增值税的销项税额。
81楼
2022-12-08 07:56:18
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帅丽：回复田老师 计算消费税，需要先把含税的价款作价税分离吗
2022-12-08 08:17:14
田老师：回复帅丽是增值税计算时加消费税再计算
2022-12-08 08:43:45
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
增值税计税依据 成本与利润 消费税计税依据 成本与利润 还有消费税 但应税消费品 的增值税计税依据 含消费税吧 我能这样理解吗 应税消费品的计税依据 相当于 消费税的基础上 还得计算一个增值税 我这么理解对吗 单纯说计税依据的问题
同学你好 增值税的计税依据包括消费税 消费税的计税依据是 成本与利润（成本不含消费税） 理解基本正确
82楼
2022-12-08 08:24:59
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续写つ未来：回复钟存老师 消费税计税依据不含 消费税啊
2022-12-08 08:54:45
续写つ未来：回复钟存老师 不是含消费税乘法 把消费税摘出来吗
2022-12-08 09:20:42
钟存老师：回复续写つ未来消费税是价内税 计税依据包括税款的
2022-12-08 09:43:39
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小熊不会陪你看月亮 发表的提问：
增值税消费税怎么计算，怎么区分什么时候用消费税，什么时候用增值税
要计算哪个税，根据题目的问题来呀。 不过计算的时候，都要以不含增值税的计税价格，为依据的
83楼
2022-12-09 06:16:55
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小熊不会陪你看月亮：回复许老师 允许抵扣的增值税要以实际价格算吗
2022-12-09 06:45:35
许老师：回复小熊不会陪你看月亮嗯嗯，是的。以取得的增值税专票上的金额，乘以增值税税率，计算的
2022-12-09 07:07:47
小熊不会陪你看月亮：回复许老师 哦哦，之后要不要扣呢
2022-12-09 07:17:54
许老师：回复小熊不会陪你看月亮这个的话，只要是专票，不存在进项税转出的问题，是要抵扣的呀
2022-12-09 07:37:05
小熊不会陪你看月亮：回复许老师 不是专票是不是不需要抵扣
2022-12-09 07:56:11
许老师：回复小熊不会陪你看月亮不是专票，是普票的话 一般情况 是不能抵扣的哦
2022-12-09 08:12:56
小熊不会陪你看月亮：回复许老师 进项税额转出怎么说
2022-12-09 08:40:34
许老师：回复小熊不会陪你看月亮比如说，你买了一批商品，取得进项票。本来呀，是打算出售的。这时候，是抵扣过了的。 可是后来呢，你不想卖了，想作为端午节福利，发放给企业职工。这个时候，进项税，就要转出哦
2022-12-09 09:02:48
小熊不会陪你看月亮：回复许老师 进项税专用发票可抵扣吗，转到哪去了
2022-12-09 09:27:34
许老师：回复小熊不会陪你看月亮这个的话，转出时，是转到购入商品等的成本里的哦
2022-12-09 09:46:01
小熊不会陪你看月亮：回复许老师 进项税转出一定是专用发票吗
2022-12-09 09:57:48
许老师：回复小熊不会陪你看月亮如果不是专用发票，首先你就不能抵扣呀，是合并记入成本的。这样的话，自然不存在转出的问题 当然，农产品的话，除外的哈
2022-12-09 10:11:25
小熊不会陪你看月亮：回复许老师 那为什么农产品可以转出
2022-12-09 10:37:11
许老师：回复小熊不会陪你看月亮农产品的话，是不开专票的。因为这个，是免增值税的。 不过，购买方的话，可以抵扣 抵扣额=购入价*9% 同样 用于职工福利的话 要转出的 这个呀，是农产品本身的特殊性，造成的
2022-12-09 11:00:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
老师，现在是不是全面取消营业税了。那现在私人办的培训机构收取的培训费也是交增值税的是吧。 老师，如果私立学校没有财政拔款的，适用哪种会计制度核算比较好?
你好，如果是盈利性的，可以采用企业制度
84楼
2022-12-09 06:38:30
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AA会计学堂-希老师：回复紫藤老师 那私人办的培训机构呢？
2022-12-09 06:50:58
紫藤老师：回复AA会计学堂-希老师私人办的培训机构如果是盈利性的，可以采用企业制度
2022-12-09 07:03:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.74w
引用 @ 小明 发表的提问：
1.某烟厂销售黄金叶一盒，售价10元（含增值税）计算其应纳增值税，消费税，城建税（7%），教育费附加（3%）并做会计分录。 2.某酒厂销售白酒一瓶，售价100元（含增值税）计算其应纳增值税，消费税，城建税，教育费附加并做会计分录。
1、缴纳增值税=10/1.13*13%=1.13 缴纳消费税10/1.13*5%=0.44
85楼
2022-12-09 06:46:05
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暖暖老师：回复小明城建税是（1.13%2B0.44）*7%=0.11 教育费附加（1.13%2B0.44）*3%=0.05
2022-12-09 07:21:48
暖暖老师：回复小明借银行存款10 贷主营业务收入8.87 应交税费-销项税额1.13
2022-12-09 07:41:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
消费税的计算方法为嘛不像增值税那么计算？
您好！因为消费税是价内税。
86楼
2022-12-09 07:10:00
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小耳朵：回复宋生老师 老师，为嘛消费税要1-税率？不是拿总金额*税率?
2022-12-09 07:33:36
宋生老师：回复小耳朵您好！这个你死记就行了。它是价内税。已经包括了税了
2022-12-09 07:48:13
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晨光 发表的提问：
融资租赁公司的账务处理1.回收租赁设备出入库、手续费税率差异分摊、逾期收益冲销、融资租赁收益确认、应收租赁款资产减值损失、坏账核销等会计核算2.递延所得税、所得税、印花税、营业税、附加税计算及会计核算3.负责计算重卡合同销项税及会计核算； 4应交增值税对账及会计核算； 5审核工会费用及核算工会账务； 6.编制公司的资产负债表及利润表； 7.编制工会财务报表； 8.整理会计凭证及附件。
看看这里 http://wk.baidu.com/view/e570cafdd0d233d4b04e695c#1
87楼
2022-12-11 07:33:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小金 发表的提问：
小微企业，营业额9.3万，交增值税2708.74元，交消费税1.9万元，城建税，教育费，地方教育费计算各项缴费基数，求解
你好，城建税=（2708.74+1.9万）*7%或5% 教育费附加，地方教育费附加，因为月度收入低于10万，季度低于30万免征
88楼
2022-12-11 07:51:21
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
计算消费税的时候要扣除增值税吗？
扣除，消费税的计税依据也是不含税的
89楼
2022-12-11 08:03:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.74w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
这个题的增值税和消费税如何计算
业务1销项税10000*1.05*0.13=1365 消费税是350*450/1.13*0.13=18119.47
90楼
2022-12-11 08:08:59
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暖暖老师：回复会计学堂业务2可以抵扣进项税额 （900000+55000）/（1-0.15）*0.13=146058.82
2022-12-11 08:39:45
暖暖老师：回复会计学堂第一个题目错了 业务1销项税350*450/1.13*0.13=18119.47 消费税是350*550/1.13*0.15=25553.10
2022-12-11 08:57:04
暖暖老师：回复会计学堂业务3销项税500*160/1.13*0.13=9203.54 消费税是500*160/1.13*0.15=10619.47
2022-12-11 09:11:57
暖暖老师：回复会计学堂业务4可以抵扣进项税额70000*0.13=9100
2022-12-11 09:27:54
暖暖老师：回复会计学堂业务5可以抵扣进项11000*0.13=1430 代扣代缴消费税是 （55000+11000）/（1-0.15）*0.15=11647.06
2022-12-11 09:52:45
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