健康的萝莉：回复陈诗晗老师 不要做以前年度盈余调整科目吗？

陈诗晗老师：回复健康的萝莉不需要了，直接通过累计盈余题调整就可以了

棉棉：回复紫藤老师 如果是项目资金剩余，应该填结转还是结余？

紫藤老师：回复棉棉如果是项目资金剩余，应该填结转

棉棉：回复紫藤老师 什么情况下的钱要填到结余里？

紫藤老师：回复棉棉你剩下的钱以后不花了填到结余里

棉棉：回复紫藤老师 非常感谢老师！

紫藤老师：回复棉棉不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

学问：回复陈诗晗老师 那还借款的分录如何做

陈诗晗老师：回复学问归还的时候就直接作为你当期的债务支出处理就可以了。

学问：回复陈诗晗老师 如果2019年初没有把这个借款衔接到非财政拨款结余。结余里面没有包括借款。那今年又归还了借款，只做了财务会计借长期借款，贷银行存款。没有做预算会计。有什么问题呢

陈诗晗老师：回复学问没有做预算，那你归还时，预算会计不处理。 这里预算会计核算的是财政预算资金，如果不属于，不处理的，

：回复答疑苏老师 哈哈哈，这样呀

答疑苏老师：回复你好 是的 祝同学工作顺利哦

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 谢谢老师

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 请问这里为什么不用写预算会计的分录？

陈诗晗老师：回复欣悦~Adela预算会计是收付实现制，

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 哦哦这样子

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 老师的意思只有涉及现金、银行存款和财政直接支付才需要写预算会计分录？

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 应收应付款项就不需要写预算会计分录？

陈诗晗老师：回复欣悦~Adela同学。看不见我的名字吗？ 不有催，不在的话，你催有什么用，在的话看到自然会回复你。 对的

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 老师，不好意思，我看到了您的名字，应该是不小心误点了哪里，我没有催您的想法呢

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 请问根据我们单位设置的费用类科目，药品报损的借方一级科目和二级科目具体怎么写呀？

陈诗晗老师：回复欣悦~Adela没事。 首先，你这里这个药品报损是属于其他费用处理。 一级科目 是制度设定好的，明细科目 你可以自己增加的。根据自己适用的增加处理。

欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复欣悦~Adela不客气，祝你工作愉快。

吴月柳：回复AA牡丹花你好，想考证先学从业课程。拿到证再学习实操。

柚屿：回复陈诗晗老师 搞不懂哪里不符规定

陈诗晗老师：回复柚屿未报经主管 单位同意，自行变更其单位 主要会计职务 人员， 。

柚屿：回复陈诗晗老师 哦，这道题我之前都没搞懂

柚屿：回复陈诗晗老师 谢谢老师提点

陈诗晗老师：回复柚屿不客气，祝你工作愉快

柚屿：回复陈诗晗老师 好的

紫藤老师：回复甜美的朋友包含如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等

米兰????：回复陈诗晗老师 30万内专票，是否交税？

陈诗晗老师：回复米兰????是不交税，也属于免税额之内

儒雅的眼神：回复曼曼老师 能举个例子，把金额带上吗，做个分录

曼曼老师：回复儒雅的眼神1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款