alo：回复赵老师 420741863@qq.com 谢谢老师!

赵老师：回复alo已发送至你邮箱,请注意查收.

海蓝蓝：回复轶尘老师 谢谢老师

轶尘老师：回复海蓝蓝不客气 如果帮到你 请打五星好评

笑笑：回复袁老师 老师您能说下这3个的区别吗？还是随便选哪个都可以？不明白

袁老师：回复笑笑这个根据你们公司核算决定，参照你们财务制度吧

幸福时光：回复许老师 小企业会计准备需要结转增值税吗？企业会计准则需要结转增值税的吧

许老师：回复幸福时光增值税的话 都是要结转的哦

幸福时光：回复许老师 需要计提吗？结转怎么写

许老师：回复幸福时光借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 如果销项小于进项的话 就留抵 不处理 如果销项大于进项 则 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

幸福时光：回复许老师 基础差不明白，结转是哪个分录，最后一步贷方是银行，为什么借方还是未交增值税

许老师：回复幸福时光给你举数字的例子哈。借：应交税费-应交增值税-销项税额 10 贷：应交税费-未交增值税 10 借：应交税费-未交增值税 5 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 5 这样的话 你看 应交税费-未交增值税 是不是贷方余额5万元呀？ 这说明 需要交5万元的增值税。 借：应交税费-未交增值税（这个在借方，平了） 5 贷：银行存款 5

幸福时光：回复许老师 大概有点明白，就是下面分录是支付增值税，那上面两个分录摘要写什么

许老师：回复幸福时光上面的话 就写期末增值税-销项税/进项税结转到未交增值税 就可以啦

幸福时光：回复许老师 那老师的意思是增值税不用计提吗？哪些科目必须计提

许老师：回复幸福时光增值税的话 是计提的呀 比如你销售产品 就是 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 这一步，就是增值税的计提呀。

小丝丝：回复紫藤老师 我现在就是这样做的，但是资产负债表那里不会显示累计摊销的金额 导致我的资产负债表不平 差异的金额 也刚好是摊销的金额

紫藤老师：回复小丝丝你还要结转到本年利润的

小丝丝：回复紫藤老师 结转了的

紫藤老师：回复小丝丝结转了，费用就是0了

天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做

邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

一米阳光：回复贺汉宾老师 这些准则有什么要求吗？自己随意选择并持续就可以吗？

一米阳光：回复贺汉宾老师 还是税务局划定？

贺汉宾老师：回复一米阳光你好同学，必须符合一定条件才可以选择对应的类别的，不能随意选择哈。举个例子： 根据销售额是否超过500万元来判定是小规模还是一般纳税人等等，这些具体看企业情况而定，希望帮到您

一米阳光：回复贺汉宾老师 小规模适用小企业会计准则吗？建筑行业一般纳税人适用哪个？外贸工业出口一般纳税人适用哪个？

贺汉宾老师：回复一米阳光你好，小规模适用小企业会计准则是对的，后面两个看具体企业销售额情况

一米阳光：回复贺汉宾老师 销售额在2000万以上

贺汉宾老师：回复一米阳光同学你好，销售额超过500万元以上可以转为一般纳税人，跟您那个问题没有联系

阿磊：回复邹老师 现在这些行业会计制度还是有效的吗，不都统一了吗。

邹老师：回复阿磊你好，软件里面需要选择会计制度，行业需要选择房地产，否则会出现没有开发成本科目的情况

阿磊：回复邹老师 现在并行的会计制度不是只有企业会计准则、企业会计制度、小企业会计准则，以前的这些分行业会计制度没有作废吗，还是可以用的吗？还是为了适用软件呢？

邹老师：回复阿磊现在主要就是这几种