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新会计准则下会计分录大全
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 罗达 发表的提问：
根据现行的小企业会计准则 所得税 计提和 缴纳时的会计分录应该如何做
你好 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
241楼
2023-03-12 16:14:59
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罗达：回复邹老师 老师 所得税是月末做还是年末做？
2023-03-12 16:41:47
邹老师：回复罗达你好，通常是季度末月做计提分录，次月做缴纳分录
2023-03-12 16:54:16
罗达：回复邹老师 谢谢老师，有个问题就是银行承兑汇票的被背书人名称书写涂改了，这个情况要怎么处理老师知道吗？
2023-03-12 17:08:15
邹老师：回复罗达你好，这个是需要被背书人对涂改地方做签字盖章确认的
2023-03-12 17:31:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，增值税进项符合加计抵减政策，会计分录中，12月份一笔进项冲回了，但是加计抵减未冲回。1月份做帐的时候加计抵减部分应该如何处理？会计分录怎么做
借：应交税费-应交增值税(进项税额加计抵减额) 贷：其他收益-其他
242楼
2023-03-13 13:10:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
受让方某公司0元取得，甲公司所拥有A公司100%股权，会计分录怎么写？受让方是小企业会计准则
你好 借长期股权投资  -某公司 贷  营业外收入   
243楼
2023-03-13 13:23:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 杨老师 发表的提问：
公司采用小企业会计准则 发生补缴上一年度增值税 会计分录该怎么写呢
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
244楼
2023-03-13 13:39:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 怪怪 发表的提问：
小企业会计准则下，股权变更导致股东分红，请问一下怎么做会计分录。
给股东分红做的分录： 1、股东大会宣告派发现金股利，会计分录： 借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 2、支付已宣告分派的现金股利的分录： 借：应付股利 贷：银行存款/现金
245楼
2023-03-13 14:08:58
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怪怪：回复紫藤老师 如涉及到代扣代缴个税，怎么做分录？
2023-03-13 14:28:43
紫藤老师：回复怪怪1、股东大会宣告派发现金股利，会计分录： 借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 2、支付已宣告分派的现金股利的分录： 借：应付股利 贷：银行存款/现金 应交税费 -应交个人所得税
2023-03-13 14:51:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师你好！我们是小企业会计准则，去年有两笔贷款利息没有做进来，现在发现了，要怎么调整？会计分录怎么写？
借利润分配未分配利润贷应付利息。
246楼
2023-03-14 13:24:38
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蒲公英：回复郭老师 借利润分配未分配利润  贷应付利息。 借应付利息，贷银行存款。这样就平账了对吧？因为现在银行账户刚好少了这两笔贷款利息。
2023-03-14 13:55:06
蒲公英：回复郭老师 我账上就多了这两笔
2023-03-14 14:20:44
郭老师：回复蒲公英哦对的是的是这么做的。
2023-03-14 14:48:57
蒲公英：回复郭老师 好的谢谢老师！
2023-03-14 15:16:47
郭老师：回复蒲公英不用客气，工作愉快。
2023-03-14 15:38:47
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 水冰儿 发表的提问：
老师，国税发文及企业新会计准则，在哪能看，能否给我发一下网址
国税发文你可以看看这里：http://www.chinatax.gov.cn/
247楼
2023-03-14 13:29:47
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晓海老师：回复水冰儿会计准则看看这里：http://www.kuaiji.com/fagui/1690625
2023-03-14 13:52:43
yuanyuan_dejia
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 伶俐的板凳 发表的提问：
哪些企业适用新 企业会计准则，可不可以麻烦老师帮忙整理下新准则的变化点呢。
上市公司，国有企业，以及其他需要根据管理需要适用新会计准则的企业。 重要变化条款一：会计要素的计量。新的会计体系将按照现行国际惯例把“公允价值”（fair value）概念引入中国会计体系，公允价值的应用，计量成为此次准则修改中的一大亮点。公允价值计量模式，是指以市场价值或未来现金流量的现值作为资产和负债的主要计量属性的会计模式。新会计准则对计量属性做出了重大调整，不再强调历史成本为基础计量属性，全面引入公允价值、现值等计量属性，其中主要在金融工具、投资性房地产、非共同控制下的企业合并、债务重组和非货币性
248楼
2023-03-14 13:39:00
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 包容的金毛 发表的提问：
最近才知道有会计准则讲解一书，网上搜了一下，有好几个版本，2008 2010 及2013版，又说2013版是2008和2010版的一个综合。请教大家一下，如果想系统学习最新会企业会计准则，是买CPA的《会计》好，还是《会计准则讲解》一书较好。如果是会计准则更好，那么哪个版本比较有权威性而且较新？谢谢大家{:tongue:}
我个人认为，想系统学习最新会企业会计准则当然用会计准则讲解一书，这个自然越新出的越好，可我买过一本里面案例较少，如果有带案例的最好
249楼
2023-03-14 13:52:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph363367 发表的提问：
小规模纳税人，蔬菜连锁供应链行业，主营品牌加盟，技术咨询，蔬菜供应等，建立账套，选择下面几种中的哪一个？小企业会计准则（2013年颁）、新会计准则（2006年颁）、新会计准则（2019年未执行新收入、新金融准则）、新会计准则（2019年执行新金融、新收入和新租赁准则
小企业会计准则（2013年颁） 选择这个就就可以这个
250楼
2023-03-14 14:02:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
金蝶新建账套，选择小会计准则，录入会计科目，没有预收预付这两个科目，是需要自己添加吗？还是不应该选择小会计准则，选择新会计准则
你好，没有预收预付你可以用应付应收的哦
251楼
2023-03-15 13:23:23
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默默的玉米：回复朴老师 外账发过来的科目余额表，上面有预收预付，还有二级科目。这种情况，怎么处理啊？也用应付应收吗？
2023-03-15 13:43:53
朴老师：回复默默的玉米嗯，可以用应付应收的
2023-03-15 13:58:02
默默的玉米：回复朴老师 不想用应收应付，就用预收预付，这种怎么处理呢？
2023-03-15 14:21:19
朴老师：回复默默的玉米那你要在建账的时候添加科目
2023-03-15 14:40:07
默默的玉米：回复朴老师 科目余额表，期初余额借方+本年累计发生额借方-本年累计发生额贷方=期末余额(借/贷方吗？)
2023-03-15 15:06:39
朴老师：回复默默的玉米不是，就是期初建账的时候添加
2023-03-15 15:28:35
默默的玉米：回复朴老师 科目余额表怎么看啊？
2023-03-15 15:42:58
默默的玉米：回复朴老师
2023-03-15 16:11:28
朴老师：回复默默的玉米就是看本期发生额和余额的哦
2023-03-15 16:25:19
默默的玉米：回复朴老师 我的理解是期初余额借方+本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额=期末余额借方，可是上面的数据加出来，不等于期末余额借方呢？
2023-03-15 16:54:08
朴老师：回复默默的玉米本期借方发生额—本期贷方发生额 要用年初的余额 本年累计借方发生额_本年累计贷方发生额才等于期末余额
2023-03-15 17:15:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
252楼
2023-03-15 13:33:57
全部回复
原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-03-15 14:05:51
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-03-15 14:29:17
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-03-15 14:49:59
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-03-15 15:11:28
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-03-15 15:34:52
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-03-15 15:47:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
253楼
2023-03-15 14:02:59
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-03-15 14:23:37
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-03-15 14:50:33
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-03-15 15:08:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼 发表的提问：
新会计准则中工会经费如何核算？新会计准则下还通过应付职工薪酬-工会经费科目核算吗
您好，是的，还是通过应付职工薪酬-工会经费核算的。
254楼
2023-03-16 12:45:37
全部回复
鱼：回复王雁鸣老师 谢谢王老师这么晚没休息,不遗余力的回答问题，很感谢！
2023-03-16 12:58:48
王雁鸣老师：回复鱼您好，不客气。祝您学习进步，工作顺利。
2023-03-16 13:27:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
会计准则和税法准则冲突的话，按照会计准则写会计分录 ？然后调增金额交税费吗？
按会计准则进行账务处理，对于调增的金额（如视同销售行为）需要补交税款的。
255楼
2023-03-16 13:03:41
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