越努力越幸运：回复邹老师 借：银行存款 贷：以前年度损益调整一一管理费用 直接这样做可以吗？要不要增加未分配利润？

邹老师：回复越努力越幸运你好，完整分录是这样 借；银行存款 贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——残保金 贷；以前年度损益调整——管理费用 借；以前年度损益调整——管理费用 贷；利润分配——未分配利润

琴：回复bamboo老师 去年12月建立的公司，会计年度开始日期填几月几日？帐套启用会计期间是选2019年12期吗？

bamboo老师：回复琴您准备什么时候建账？

琴：回复bamboo老师 现在做19年12月的

bamboo老师：回复琴帐套启用会计期间是选2019年12期 会计年度开始日期填2019年12月1日

琴：回复bamboo老师 那怎么显示帐套启用日期是2O20年11月1日？

bamboo老师：回复琴您帐套11月就启用了？填了数据？

琴：回复bamboo老师 之前19年12月的账我和2O2O年1月的一起做了，我现在要把去年12月的和今年1月的分开做？应该怎么操作？

bamboo老师：回复琴那您要把19年做到1月份的分录删除 然后用2019年12月的会计期间录入凭证

琴：回复bamboo老师 要重新建一个帐套吗？

bamboo老师：回复琴您帐套是几月份启用的？

琴：回复bamboo老师 202O年1

bamboo老师：回复琴那现在不能录入2019年12月份的 您新建帐套的话 2020年1月份的也要另外录入凭证 因为2019年有期末余额了 要结转下年 2020年要根据19年的期末余额继续做账

琴：回复bamboo老师 那我就重新建一个帐套，另起名，然后2o2o年的凭证重新做一次，这样可以吧？

bamboo老师：回复琴可以按您说的这样处理

青春壹個敷衍的年華：回复吴少琴老师 需要改吗？

青春壹個敷衍的年華：回复吴少琴老师 民非企业开发票的收入，怎么做账呢？

吴少琴老师：回复青春壹個敷衍的年華会计制度不一致的需要修改 1、若是代收性质的收费，不作为公司的经营收入 借：现金/银行存款 贷：其他应付款 2、若是作为公司的经营管理收入 借：现金/银行存款 贷：其他业务收入 同时 借：税金及附加 贷：应缴税费---应交增值税等

青春壹個敷衍的年華：回复吴少琴老师 2的分录不太懂，因为税金及附加不应该是附加税吗？怎么会是增值税呢？

吴少琴老师：回复青春壹個敷衍的年華借：现金/银行存款 贷：销售商品收入 贷：应缴税费---应交增值税

青春壹個敷衍的年華：回复吴少琴老师 然后也有正常的附加税是吗？老师

吴少琴老师：回复青春壹個敷衍的年華然后也有正常的附加税是吗？老师 有的

青春壹個敷衍的年華：回复吴少琴老师 计提所得税的时候，应该借其他费用呢，还是所得税费用呢？

吴少琴老师：回复青春壹個敷衍的年華计入费用里面处理

好好：回复maize老师 老师现在这个提示有没有影响已经申报财务报表了，今天报的

maize老师：回复好好你这个a0000表截图给我看看

好好：回复maize老师 老师这是我填的，你帮我看看是不是哪里错了

maize老师：回复好好没有问题，估计是你这个财务报表提交晚了，你几时提交的？

好好：回复maize老师 那我得明天去大厅报税吗，这种情况

maize老师：回复好好你几时申报的财务报表这个？

下午茶：回复玲老师 好，谢谢老师

玲老师：回复下午茶不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

柯兰^O^：回复maize老师 账上的报表与申报表中不一致，申报表金额不对

maize老师：回复柯兰^O^那申报表也是你们去备案自己选择啊，需要一致啊，不一致就去更正之前备案，数据不对就去更正，你申报查询中找更正作废按钮你去更正之前不对

柯兰^O^：回复maize老师 之前对的，这期报表的累计数还是上个季度的累计数，不对啊

柯兰^O^：回复maize老师

柯兰^O^：回复maize老师 第一个是申报表中金额，和第一季度的累计数一样

maize老师：回复柯兰^O^你本期填写那个累计数没有变化么，你保存的时候？

柯兰^O^：回复maize老师 我知道了，谢谢

maize老师：回复柯兰^O^你保存不是就退出重新进去填写，估计是系统没有反应过来

学堂用户_ph754507：回复QQ老师 我公司是零申报的，选小企业会计准则就可以对么？

QQ老师：回复学堂用户_ph754507你好！非上市公司选小企业会计准则就可以

齐惠老师：回复良老师均属于行政法规性的规范性文件

齐惠老师：回复良老师《小企业会计准则》于2011年10月18日由中华人民共和国财政部以财会〔2011〕17号印发，该《准则》分总则、资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润及利润分配、外币业务、财务报表、附则10章90条，自2013年1月1日起施行。

齐惠老师：回复良老师《小企业会计准则》自2013年1月1日起施行。

李老师：回复sophie芬制度已经作废了 小企业会计准则适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。 下列三类小企业除外： （1）股票或债券在市场上公开交易的小企业。 （2）金融机构或其他具有金融性质的小企业。 （3）企业集团内的母公司和子公司。 各行业划型标准为： （一）农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。 （二）工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。 （三）建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。 （四）批发业。从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员20人及以上，且营业收入5000万元及以上的为中型企

渝渝：回复朴老师 上一年度的也可以吗？不用通过以前年度损益过去利润分配调整吗

渝渝：回复朴老师 或是利润分配调整

朴老师：回复渝渝对的 这个也可以 不用通过利润分配未分配利润

渝渝：回复朴老师 现在直接借累计折旧 贷银行存款（红字） 然后再借固定资产 贷银行存款 然后折旧少计提的，直接补上差额。借管理费用 贷累计折旧，是这样吗

朴老师：回复渝渝对的 这样做就可以的

渝渝：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复渝渝满意请给五星好评，谢谢