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固定资产折旧方法会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 学堂用户 发表的提问：
老师，固定资产以前没计提过折旧，现在想计提折旧，用什么方法，
你好同学 你看一下余下的使用年限，用现在的账面价值除年限，*本年的月份就是现在开始提的折旧 。
286楼
2023-03-27 14:14:59
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学堂用户：回复何江何老师 在金蝶软件里面怎么操作
2023-03-27 14:40:37
学堂用户：回复何江何老师 主要是想处置这部分电脑
2023-03-27 15:02:24
何江何老师：回复学堂用户同学，如果是软件，没有固定资产模块的是没有机会计算的，都是用表格计算，如果有固定资产卡可以设置之后每月自动转出来成为折旧凭证
2023-03-27 15:12:42
学堂用户：回复何江何老师 就是之前设置的不计提，现在不知道怎么设置
2023-03-27 15:38:02
何江何老师：回复学堂用户我建议你用表格，从现在开始折旧就好了，
2023-03-27 16:06:48
学堂用户：回复何江何老师 没法输入有关固定资产的记账凭证
2023-03-27 16:26:46
何江何老师：回复学堂用户你好 同学 借：**费用 贷：累计折旧 ，这样手工输入
2023-03-27 16:56:17
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
提足折旧的固定资产如果改建会计分录是什么
提足折旧的固定资产如果改建会计分录是什么
287楼
2023-03-28 13:03:16
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李老师：回复爱笑的流沙要看改建的支出金额有多大了，而且是否改变了固定资产的原功能或是延长了该固定资产的使用年限在二年以上，如果满足上述条件的任一条，应该将原固定资产转入在建工程，待改建支出全部完成后，再重新转固，并重新确定可使用年限并计提折旧
2023-03-28 13:25:49
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上月购入固定资产，会计分录：借：固定资产 贷：银行存款，后续要处理折旧，怎么处理啊？会遇到哪些会计分录？
这个月提折旧 借管理费用 贷累计折旧
288楼
2023-03-28 13:09:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 盈 发表的提问：
计提固定资产折旧分录是什么
借；管理费用等科目 贷；累计折旧
289楼
2023-03-28 13:19:23
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
固定资产购入和计提折旧分录
你好 购入 借，固定资产 借，应交税费——应增进 贷，银行存款等 计提折旧 借，管理费用等 贷，累计折旧
290楼
2023-03-28 13:25:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 云朵有点甜 发表的提问：
计提固定资产折旧时，为什么累计折旧在借方，这个固定资产是首次计提折旧，也没有固定资产清理，也没有固定资产盘亏，请问是什么原因累计折旧在借方啊？金蝶系统提的折旧！
你之前都没有固定资产折旧么，这个一般借方表示是多折旧了，要是没有你说那些情况，一般是多折旧，要是不是多折旧，那只能找你售后看下啥情况
291楼
2023-03-28 13:38:59
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maize老师：回复云朵有点甜看是是不是财务软件出错了
2023-03-28 14:06:08
maize老师：回复云朵有点甜你们这个不止一项固定资产吧，你去看下是不是哪些多折旧，
2023-03-28 14:25:46
云朵有点甜：回复maize老师 以前有的都是电脑和打印机的折旧，总共才提了6000.64元的折旧，不可能多提啊！
2023-03-28 14:40:10
maize老师：回复云朵有点甜你去看下明细账，看几时开是负数，这个需要看啥情况，
2023-03-28 15:09:44
云朵有点甜：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 15:33:34
maize老师：回复云朵有点甜看下是不是会计科目做错，你们这个是自己做，还是使用固定资产这个模块做的，你看你那个模块下面新建的时候是不是选择贷方是累计折旧
2023-03-28 15:45:01
云朵有点甜：回复maize老师 应该是固定资产卡片里科目放错了，放到累计折旧了，应该是放到管理费用就对了
2023-03-28 16:02:35
maize老师：回复云朵有点甜那你进去修改下就可以，
2023-03-28 16:15:51
云朵有点甜：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-28 16:34:26
maize老师：回复云朵有点甜好了，那我先去回复别的学员提问了，你有疑问再追问哈，
2023-03-28 16:48:17
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_8qBQfPclE17g 发表的提问：
购入一台车，属于固定资产，但是公司拿到进项票，抵扣了，，现在到底做购进分录？还是固定资产分录？车一班折旧多久，用什么方法折旧，？
你好，借：固定资产　　应交税费－进项税额　　贷：银行存款，按四年折旧，按直线平均法
292楼
2023-03-29 12:36:20
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 卡其米诺 发表的提问：
固定资产的电子设备的折旧方法是不是这样的？月折旧额 = 固定资产原价× 年折旧率 ÷ 12
你好，还需要留净残值
293楼
2023-03-29 12:49:21
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卡其米诺：回复吴月柳 比如购入一台复印件4400元，如何计算每月的折旧额？
2023-03-29 13:08:30
吴月柳：回复卡其米诺4400*（1-5%）/3/12
2023-03-29 13:38:30
卡其米诺：回复吴月柳 固定资产的电子设备都是按照3年的折旧年限，净值率按照5%来计算吗？
2023-03-29 13:59:12
吴月柳：回复卡其米诺固定资产正常都是预留5%或10%的净残值，可以参照法定年限
2023-03-29 14:18:55
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
固定资产从购买到计提折旧到报废的会计分录吗？
购买;借：固定资产 贷：银行存款 清理报废第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入
294楼
2023-03-29 13:05:00
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 496442316 发表的提问：
固定资产折旧分录
您好！ 借：管理费用/销售费用/制造费用 贷：累计折旧
295楼
2023-03-29 13:22:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 清爽的蜡烛 发表的提问：
固定资产已计提完折旧，累计折旧的金额与固定资产原值一样，现在固定资产要报废的，这分录怎么写
借固定资产清理 贷固定资产 报废有收入的吗
296楼
2023-03-29 13:35:59
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
500万以下固定资产会计分录怎么做？购买电脑￥3000，一次提足折旧吗？
是的呢。实际操作里，账务处理： （1）购进时： 借：固定资产——电脑 3000 贷：库存现金 3000，（2）一次性折旧时 借：管理费用——折旧 3000 贷：累计折旧3000
297楼
2023-03-30 15:07:35
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小财迷 发表的提问：
一个已经折旧完的固定资产现在卖出去了，要怎么做分录。 固定资产原值113247.68元 累计折旧 107585.3元 残值 5662.38元 卖了15000元 求会计分录
您好 借：固定资产清理 5662.38 累计折旧107585.3 贷：固定资产 113247.68 借：银行存款 15000 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
298楼
2023-03-30 15:23:26
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小财迷：回复bamboo老师 如果要交税？税率怎么计算啊？
2023-03-30 15:42:35
bamboo老师：回复小财迷请问购进的时候有没有抵扣进项税额
2023-03-30 15:55:52
小财迷：回复bamboo老师 已经抵扣完了
2023-03-30 16:16:09
bamboo老师：回复小财迷按现在按13%的税率计算 借：银行存款 15000 贷：固定资产清理 15000/1.13=13274.34 应交税费——应交增值税——销项税额 15000/1.13*0.13=1725.66
2023-03-30 16:35:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ bonnie 发表的提问：
老师，我司购买的塑胶模具，用来生产产品，那这个模具有20万，我记入了固定资产，那核算成品入库的成本，目前有2种方法：1.预估这个模具使用多少次，每次分摊费记入产品入库成本中；2.按固定资产折旧方法，每个月折旧费分摊到当月的入库成品中；那这2种方法是否都合理呢？
都可以的，个人建议还是第2中方式更合适些。
299楼
2023-03-30 15:49:13
全部回复
bonnie：回复张艳老师 老师，可能是我表达的意思不够清晰，例：方法1.公司有A,B两种产品，其中A塑胶模具20万，模具可以使用5万次，A每做好一个成品入库的模具成本是4元，而且这种方式，只能用于A产品的成本中；方法2，A产品的模具折旧36个月，每个月的折旧费是5555.56元，记入制造费用，分摊到当月入库的AB产品中。这2种方法，我觉得方法1更符合经济业务，更真实，方法2就不能体现出来。老师，你觉得呢？
2023-03-30 16:24:49
张艳老师：回复bonnie其实工作量法也是直线法的一类，二者都是一样的道理。这个看您公司是如何选择的了，都是可以的。还有方法2的折旧年限选的不核算。应该是至少折旧5年。
2023-03-30 16:41:46
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 小稻草人 发表的提问：
公司购买的一套沙发是3千，折旧年限5年，已计提折旧27个月，本月出售这套沙发，收款500元；会计分录 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 资产清理损益 贷：固定资产损益 以上分录，处理固定资产还需要计提税么
同学您好 如果当时抵扣过进项，现在销售时需要确认销项税额的
300楼
2023-03-30 15:56:59
全部回复
小稻草人：回复王晓老师 公司是小规模纳税人，未抵扣过进项，是否就直接录入，不用在计提税了
2023-03-30 16:11:01
王晓老师：回复小稻草人同学您好 小规模纳税人销售使用过的固定资产，可以按3%减按2%来计税，也就是增值税=500*2%/（1%2B3%）
2023-03-30 16:39:50
小稻草人：回复王晓老师 4月1日开始小规模纳税人免增值税及附加税，但是还是要先计提税然后在转入营业外收入，是这样么？
2023-03-30 16:57:19
王晓老师：回复小稻草人您好 是的   需要先确认增值税  再转营业外收入
2023-03-30 17:22:51
小稻草人：回复王晓老师 明白了，谢谢您
2023-03-30 17:38:43
小稻草人：回复王晓老师 计提增值税分录，接问题上的分录后续如何做分录
2023-03-30 17:56:11
王晓老师：回复小稻草人不客气的，工作愉快哈
2023-03-30 18:12:25
小稻草人：回复王晓老师 是不是原来的分录就需要做更改，不直接录入 借银行存款，先借营业外收入？
2023-03-30 18:38:01
王晓老师：回复小稻草人您好 借  银行存款   500      贷 固定资产清理    490.29           应交税费—应交增值税  9.71
2023-03-30 18:52:39
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 营业外收入 贷 应交税费-应交增值税
2023-03-30 19:15:50
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-03-30 19:29:45
王晓老师：回复小稻草人您好 可以的，可以这么处理的
2023-03-30 19:47:41
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