你好，要涉及的呢 ，把税金及附加转入以前年度损益调整

您好，是转到法人账户吗？原则是对公账户不能转私人卡

你好 一、充卡的情况 1、充卡预收食堂生活费 （1）学生购卡、充卡收费时会计分录（凭充卡记录账单为依据） 借：库存现金 贷：其他应付款——预收食堂生活费 其他应付款——卡费 现金送存银行 借：其他应收款——财政代管资金 贷：库存现金 2、刷卡消费的会计分录（打印每月消费记录账单作为依据）： 借：其他应付款——预收食堂生活费 贷：其他应付款——食堂生活费 3、购买食堂原材料和购卡时的会计分录（凭购买票据）： （ 1）授权支付 借：存货—原材料—食堂原材料 其他应付款——卡费 贷：库存现金 2）直接支付 借：存货—原材料—食堂原材料 其他应付款——卡费 贷：其他应收款——财政代管资金（其他往来资金） 其他应付款——对应的补助项目作为明细科目（预算内往来资金） 其他应付款——卡费 …… 4、原材料出库调账处理（凭学校食堂库房管理人员登记的出库单为依据，有相关人员签字） 借：其他应付款——食堂生活费 贷：存货—原材料—食堂原材料

你好 汇算清缴调整是只调整申报表 不调账

你好，实际缴纳设计到预收会计的。 财务会计： 借：其他应交税费——应交个人所得税 贷：财政拨款收入/零余额账户用款额度/银行存款等 预收会计： 借：行政支出/事业支出/经营支出等 贷：财政拨款预算收入/资金结存

计提工资借管理费用，职工工资贷应付职工薪酬职工工资集体企业社保借管理费用，企业社保贷应付职工薪酬，企业社保具体公积金借管理费用，公积金贷应付职工薪酬公积金。

跨年涉及，用以前年度损益调整，代替这个损益科目，这个以前年度损益调整结转到未分配利润下面，