橘子汽水：回复芳芳老师 那就年报纳税调整里面自动会调增那个差额对吗，

芳芳老师：回复橘子汽水没有哦！ 你直接填写一样的金额......

心态好，什么都好！：回复文老师 可是在报个税的时候、这个得计入工资啊？是合并在工资里上报个税端了呢

文老师：回复心态好，什么都好！是的，就申报的时候一并计入工资

HUI...：回复邹老师 那这些得记下来了

邹老师：回复HUI...你好，是的。 刚学习的时候，这些是需要记忆的

HUI...：回复邹老师 你说的是会计科目把

邹老师：回复HUI...你好，是的。 本来就是需要记忆会计科目性质，增加或者减少是计入借方还是贷方啊

汤汤：回复大老师 我写的这个分录是从咱们的网站回复里找的

汤汤：回复大老师 280元的税控费会计分录如下： 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 老师，这样是对的是吗

大老师：回复汤汤你好同学 贷方蓝字，如果管理费用计入借方用红字的。 借：应交税费-应交增值税-减免税款 借方蓝字借：管理费用 借方红字

汤汤：回复大老师 老师，您写的这个分录我看不明白，您能直接写个管理费用分别在借方和贷方的正确的分录吗，谢谢老师的体谅

大老师：回复汤汤280元的税控费会计分录如下： 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 贷方蓝字这样没问题的。

大老师：回复汤汤280元的税控费会计分录如下： 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 借: 管理费用 红字 红字借方这样就可以

guiyu：回复庄老师 这种科目如何理解呀？

庄老师：回复guiyu你好，按这样理解你看看 交易性金融资产，属于资产类科目，“---公允价值变动”是它的二级科目，用来反映市场价格影响交易性金融资产账面价值的情况; 比如：交易性金融资产--成本 100，市场价格变成110了，那么就要用“交易性金融资产--公允价值变动”这个科目来反映多出来的10。 公允价值变动损益，属于损益类科目，用来与以公允价值计量的项目进行配套使用，它反映由于市场价格变动，导致对利润的影响情况; “交易性金融资产-公允价值变动”核算资产负债日交易性金融资产的公允价值与账面金额的差额。 在资产负债表日，如果资公允价值低于账面金额，根据其差额，借记“公允价值变动损益”，贷记“交易性金融资产-公允价值变动”，反之，做相反的分录。 出售交易性金融资产时，应按该项交易性金融资产的公允价值变动，即“公允价值变动损益”科目的余额，转入“投资收益”。

红豆：回复宋生老师 老师，已经跨年度了哟。也可以这样做吗？

宋生老师：回复红豆你好！因为有个重要性原则，这个10元钱不重要。所以直接做

红豆：回复宋生老师 好的，谢谢！

宋生老师：回复红豆你好！不客气的。