是你的洋芋片：回复田老师 可是 我听课程 出纳实操讲解 https://www.acc5.com/course/course_5/learn/lesson_128 老师又说出纳要自己记账

田老师：回复是你的洋芋片出纳是自己记账呀，但是银行和现金科目出纳是不能做记账凭证，看清楚是不能做记账凭证，不是记账

是你的洋芋片：回复田老师 不能做记账凭证？ 老师讲课的时候说的是要做收款凭证或付款凭证 可是公司如果业务少的话 难道不可以直接用记账凭证吗

田老师：回复是你的洋芋片从财务管理来说是不能做的，

杨美汐：回复姜老师 那是不是每天都要做这个事情，每天都需要把原始凭证交给会计，然后出纳根据会计给的记账凭证登记现金银行日记账

姜老师：回复杨美汐原则上是这样的，但是实际上是一般几天将原始凭证给会计一次，由会计编制记账凭证就可以。

杨美汐：回复姜老师 几天给一次原始凭证，那出纳怎么记账，现金日记账不是逐日逐笔按时间顺序登记的吗？

杨美汐：回复姜老师 会计不做记账凭证给出纳，是不是出纳就不能付款

姜老师：回复杨美汐不是的，手工帐你可以根据原始凭证自己编制记账凭证，然后登记日记账。如果是软件记账，就将原始凭证给会计编制记账凭证，然后记账。

杨美汐：回复姜老师 出纳怎么编制记账凭证呢？出纳又不知道是做预收还是冲应收

杨美汐：回复姜老师 也就是说出纳不知道对方科目，怎么做记账凭证呢？这个是不是要先问会计，那和会计做的有什么区别

姜老师：回复杨美汐手工记账，出纳只负责做现金银行的科目就可以。如果分不清可以问会计。

R南岸：回复文静老师 那不选C的原因是什么？还是答案错了？

文静老师：回复R南岸这题C是正确的，同学

英俊的雪碧：回复文老师 期初是平衡的

文老师：回复英俊的雪碧您是软件的，这月有新增科目吗，

英俊的雪碧：回复文老师 不是软件做账，是手工帐，也没有新增科目

文老师：回复英俊的雪碧有没有正好的一笔金额，公式你再看下，是不是公式设置有问题

秒速五厘米：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复秒速五厘米不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

陆：回复蒙蒙 有问题的话具体怎么调啊？

蒙蒙：回复陆你好，账面和实际调成一致。

瑾年：回复大海老师 好的，老师慢慢解答，不着急

大海老师：回复瑾年您好，1、借原材料40200，应交税费-应交增值税（进项税额）6800，贷银行存款47000 2、借预付账款10000，贷银行存款10000 3、借银行存款50000，贷实收资本50000 4、借生产成本30000，制造费用2000，管理费用5000，贷原材料37000 5、借应收账款35100，贷主营业务收入30000，应交税费-应交增值税（销项税额）5100 6、借财务费用800，贷应付利息800 7、借银行存款35100，贷应收账款35100 8、借原材料8140，应交税费-应交增值税（进项税额）1360，银行存款500，贷预付账款10000 9、借库存现金500，贷银行存款500 10、借应付账款5000，贷短期借款5000 11、借其他应收款1000，贷库存现金1000 12、借银行存款1000，贷库存现金1000 13、借生产成本22000，制造费用8000，管理费用5000，贷应付职工薪酬35000 14、借生产成本-A产品18000，生产成本-B产品12000，贷制造费用30000 15、借税金及附加2500，贷应交税费-应交消费税2500 借所得税费用25000，贷应交税费-应交企业所得税25000 16、借销售费用1000，贷银行存款1000 17、借主营业务成本180500，贷库存商品180500 18、借主营业务收入300000，营业外收入50000，贷本年利润350000 19、借本年利润234650，贷主营业务成本180500，销售费用1000，税金及附加2500，管理费用7500，财务费用800，营业外支出5400，所得税费用36950 20、借利润分配-提取法定盈余公积7600，贷盈余公积-法定盈余公积7600 借利润分配-应付股利35000，贷应付股利35000   付款凭证，1、2、16 收款凭证，3、7、8 转账凭证，4、5、6、10、13、14、15、17-20 9现金收款凭证，11和12现金付款凭证

瑾年：回复大海老师 怎么看出（15）问的税金及附加是2500的？

大海老师：回复瑾年2500是题目给的已知条件，经过计算得知消费税为2500 计提消费税的分录: 借:税金及附加 贷:应交税费-应交消费税

瑾年：回复大海老师 好的谢谢老师

大海老师：回复瑾年不客气，满意请给五星好评，谢谢