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税务会计增值税的会计核算
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
遇到税会不一致的先行开票业务，增值税的会计核算分录是？所得税和会计核算的分录是怎么处理的？
你好。什么叫先行开票业务？没理解。
1楼
2022-12-12 09:03:22
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雪儿：回复徐阿富老师 就是税会核算不一致的，先开发票业务后期展开
2022-12-12 09:30:32
徐阿富老师：回复雪儿你好，这个你只能把开发票当做业务完成这样来处理的，不然不允许的，虚开嫌疑。
2022-12-12 09:59:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 彪壮的皮带 发表的提问：
一般纳税人增值税的计算、会计核算和纳税申报
你好 一般纳税人增值税=销项税额—进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 根据销项税额，进项税额情况填写申报 
2楼
2022-12-12 10:32:36
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ HG 发表的提问：
编制增值税进项税核算的会计分录。
借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
3楼
2022-12-12 11:34:25
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HG：回复赵海龙老师
2022-12-12 11:54:06
赵海龙老师：回复HG借：应交税费-应交增值税-进项税额30 贷：应付账款 30 借：原材料10 应交税费-应交增值税-进项税额0.9 贷：应付账款 10.9 借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额2.2 贷：应付账款
2022-12-12 12:09:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 傻傻的爆米花 发表的提问：
资管产品管理公司简易征收缴纳的增值税如何会计核算，另外，将对此缴纳增值税的金融资产增值额如何会计核算？
你好，同学。 按起差点计税。 金融资产的增值暂不纳税，实际处置时在缴纳
4楼
2022-12-12 13:03:02
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晨光 发表的提问：
融资租赁公司的账务处理1.回收租赁设备出入库、手续费税率差异分摊、逾期收益冲销、融资租赁收益确认、应收租赁款资产减值损失、坏账核销等会计核算2.递延所得税、所得税、印花税、营业税、附加税计算及会计核算3.负责计算重卡合同销项税及会计核算； 4应交增值税对账及会计核算； 5审核工会费用及核算工会账务； 6.编制公司的资产负债表及利润表； 7.编制工会财务报表； 8.整理会计凭证及附件。
看看这里 http://wk.baidu.com/view/e570cafdd0d233d4b04e695c#1
5楼
2022-12-12 13:55:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税会计核算怎么处理
按增值税的账务处理就是了
6楼
2022-12-12 15:17:51
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 蓝厅大可爱 发表的提问：
实体书店的会计核算 图书的增值税是免税吗 相应的附税 也免税吗
《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税〔2013〕87号）第二条规定，自2013年1月1日起至2017年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。同时文件第八条规定，按照本通知第二条和第三条规定应予免征的增值税或营业税，凡在接到本通知以前已经征收入库的，可抵减纳税人以后月份应缴纳的增值税、营业税税款或者办理税款退库。纳税人如果已向购买方开具了增值税专用发票，应将专用发票追回后方可申请办理免税。凡专用发票无法追回的，一律照章征收增值税。” 主税种免税附加税也免
7楼
2022-12-12 16:28:34
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蓝厅大可爱：回复晓海老师 那就是说 实体书店 只交所得税 就可以了 是吗
2022-12-12 17:04:31
晓海老师：回复蓝厅大可爱你好！符合规定就只交所得税
2022-12-12 17:24:41
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
之前的会计增值税申报跟会计核算没有同步，导致增值税申报的进项跟会计核算进项有差异，怎么处理 还有9月认证了未在附表2抓取到数据？
那就要查清是什么没对方，进行调整
8楼
2022-12-12 17:54:31
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计 印花税、土地增值税通过什么科目核算？
印花税先前是一直计入管理费用 房地产开发企业开发产品销售计入营业税金及附加，借：营业税金及附加 贷：应交税费—应交土地增值税
9楼
2022-12-12 19:12:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
国税办理财务会计制度及核算软件备案报告书中要求提供纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法的打印件这里的纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法应该如何写
您好！小企业会计制度就好了
10楼
2022-12-12 20:31:51
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 耍酷的摩托 发表的提问：
增值税中，那些是会计核算的时候允许抵扣而税法中计算允许抵扣
增值税里几乎没有税会差异。都是按照增值税法得规定，一般进账业务用于简易计税项目，免税项目，不征税项目，集体福利个人消费项目，非正常损失项目的都不可以进项抵扣！
11楼
2022-12-12 21:42:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
中级会计实务核算题惠达公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%商品销售价格不含增值税
请问你想问的问题具体是？
12楼
2022-12-12 22:53:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 似是故人来lin 发表的提问：
请问喷绘广告公司的喷绘和广告业务增值税税率是一样的吗，会计核算上需要分开核算吗
你好，适用相同税率，不需要分别核算
13楼
2022-12-12 23:59:57
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似是故人来lin：回复邹老师 两个都是６%？
2022-12-13 00:19:46
邹老师：回复似是故人来lin你好，小规模3%，一般纳税人6%
2022-12-13 00:48:25
似是故人来lin：回复邹老师 好的，谢谢。 对于广告喷绘公司，除了“广告设计（营改增）”的学习，另外可以重点学习哪些其他课程呢？
2022-12-13 01:12:42
邹老师：回复似是故人来lin你好，目前相似的就是广告设计了
2022-12-13 01:36:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 发表的提问：
请问增值税加计扣除会计核算是在哪个科目下增加其他收益这个会计科目
您好 其他收益是损益类科目 是一级科目 单独增加
14楼
2022-12-13 01:15:32
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
15楼
2022-12-13 02:43:06
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