丽丽：回复宋生老师 @宋老师：老师,我应该怎么做会计分录呢?怎么计提呢?

宋生老师：回复丽丽你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样

稳重的蛋挞：回复东老师 是，缴纳个人公积金，单位承担，应该是法人的

东老师：回复稳重的蛋挞借:管理费用-住房公积金 贷:银行存款

稳重的蛋挞：回复东老师 那我工资计提和发放的时候怎么做分录

东老师：回复稳重的蛋挞借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款

稳重的蛋挞：回复东老师 不用写公积金那一部分吗

东老师：回复稳重的蛋挞不是公司全部承担了吗就不用写了

稳重的蛋挞：回复东老师 昂，那要是单位一部分，个人一部分怎么写分录

东老师：回复稳重的蛋挞计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款 把社保换成公积金就行

稳重的蛋挞：回复东老师 你好，那要是法人自己交，公司500，自己500呢

东老师：回复稳重的蛋挞就是按照我发的分录做就行

稳重的蛋挞：回复东老师 但是这个钱都是用公户交

东老师：回复稳重的蛋挞是的，最后不就是银行存款付的吗

诗艳：回复宋生老师 我是新来的，看以前的分录就有这个业务，是个人打到公司账户的

宋生老师：回复诗艳您好！那以前怎么做的你就怎么做就可以了。实际上正常是不需要打进来的。

诗艳：回复宋生老师 借银存458。贷职工薪酬-458她是这么做的

诗艳：回复宋生老师 都在借方写的

诗艳：回复宋生老师 借458借-458

宋生老师：回复诗艳您好！你也这样做就行了。实际上他这个是增加了工人工资。

五一东：回复邹老师 老师这个分新会计准则吗

邹老师：回复五一东你好，这个不管是新会计准则，还是之前的准则，都是这样做计提分录啊

五一东：回复邹老师 计提的是单位部分，那个人缴费的部分要计提吗

邹老师：回复五一东你好，个人部分已经体现在工资部分了 不需要另外计提

五一东：回复邹老师 那住房公积金

五一东：回复邹老师 也是这样吗

邹老师：回复五一东你好，是的，住房公积金与社保处理方式是一样的

五一东：回复邹老师 是分开做分录还是可以做在一起呢

邹老师：回复五一东你好，这个就看个人账务处理习惯了

五一东：回复邹老师 老师，您在帮我看看这样做账可以吗

邹老师：回复五一东你好，没有看到你所提供的图片啊

五一东：回复邹老师 我也不知道图片怎么发不出去呢

邹老师：回复五一东你好，可以这样处理 也可以分开工资，社保，公积金分别处理

wangzheng：回复辜老师 老师个人承担多少

辜老师：回复wangzheng一般都是各自承担一般，这个要看公司的缴纳政策的

wangzheng：回复辜老师 好的， 谢谢老师

辜老师：回复wangzheng客气，帮到你就好

小哲：回复蒋飞老师 哦，这个也是需要扣除的呀 不要扣除行不

蒋飞老师：回复小哲可以 那就全额记入管理费用