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企业应当定期将会计账簿与实物
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李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
商贸零售企业,销售达到一定数量会有实物返利,收到时应该怎么入账?
借;库存商品   贷;其他业务收入  应交税费
76楼
2022-12-08 08:03:05
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 车晓迟 发表的提问:
企业收回或处置贷款和应收款项时,应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 这句话怎么理解? 如果我分期收回呢?还计入损益?
如果说你这个是具有融资性质的那个收款的话,就是放到未实现融资收益后面,分期计入当期损益。
77楼
2022-12-08 08:08:22
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许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Smile  发表的提问:
企业选择的无形资产的摊销方法,应当反应与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的,应当采用直线法摊销。这里的预期实现方式是什么意思,怎么理解?
比如说,有的无形资产,是通过协议的方式取得的。协议约定,交一笔费用,可以生产1万件产品(使用别人的商标)。这样的话,每生产一些产品,就要将,记入无形资产的价值,予以相应摊销。这个摊销的比例,就是产品生产的数量。 这个,就是预期实现方式哦(与直线法,是不同的哦)
78楼
2022-12-08 08:25:00
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Smile :回复许老师 老师您说的这个例子是不是采用生产总量法摊销?生产总量法是怎么计算摊销额的,书上没说呢?
2022-12-08 08:56:39
许老师:回复Smile 这个不难呀,按比例计算好了。 而且,我是举个例子,告诉你,什么是预期实现方式的哈
2022-12-08 09:19:05
Smile :回复许老师 生产总量法是不是和固定资产折旧的工作量法相似
2022-12-08 09:36:59
许老师:回复Smile 嗯嗯,这个是相似的哦
2022-12-08 09:57:50
方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ liԾ 发表的提问:
投资方与设备实物投资我司的,期初建账实收资本1000万,当初未发到固定资产发票,现补开过来了怎么做账务处理?
#提问#
79楼
2022-12-09 06:40:23
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方亮老师:回复liԾ冲销之前编制的分录,然后根据发票重新入账: 借:固定资产 贷:实收资本
2022-12-09 07:01:16
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小岳儿 发表的提问:
与股东转让相关的会计账簿是什么
你好,与股东转让相关的会计账簿就是实收资本明细账
80楼
2022-12-09 06:50:51
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小岳儿:回复邹老师 专管要这个东西,但我们实收资本没有帐怎么办
2022-12-09 07:18:09
邹老师:回复小岳儿你好,你单位是什么情况连实收资本的账簿都没有呢?
2022-12-09 07:46:22
小岳儿:回复邹老师
2022-12-09 07:57:58
邹老师:回复小岳儿你好,是针对这个问题还有什么疑问吗?
2022-12-09 08:10:56
小岳儿:回复邹老师 现在是有股东撤股,没有账簿那我们怎么办呢
2022-12-09 08:22:22
邹老师:回复小岳儿你好,需要把相应账簿补上才是的
2022-12-09 08:49:49
小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 三一 发表的提问:
对于被投资企业赎回的投资,投资双方用于赎回时将赎价与投资成本之间 的差额确认为债务重组损益,分别计入当期应纳税所得额。 请问,此处计入当期应纳税所得额,完整的会计分录应该怎么编制?
您好,假设某企业没有其他业务,投资100,后期赎回(收回)80,则20做营业外支出20。被投资方确认20的债务重组收入,计入营业外收入20。对双方应纳税所得额的影响分别为-20和20。投资方参考分录,借,营业外支出20银行存款80贷投资类科目100。被投资方,借金融负债类科目100,贷银行存款80,营业外收入20。
81楼
2022-12-09 07:14:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 刘建华 发表的提问:
怎么将当期应计费用调至上一会计年度????
借;以前年度损益调整 贷;银行存款等科目
82楼
2022-12-11 07:10:30
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 会计 发表的提问:
营业账簿的印花税,是不是查我们总账会计科目实收资本与资本公积的的每月余额来交印花税
你好,是 实收资本与资本公积的的每月余额减去上个月的余额的差额计算缴纳资金账簿印花税就是了
83楼
2022-12-11 07:20:54
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会计:回复邹老师 账簿好像是每年交一次吗?还是每个月交印花税?
2022-12-11 07:34:06
邹老师:回复会计你好,如果有增加实收资本+资本公积金额,就需要针对增加的部分缴纳印花税,如果没有变动就不需要缴纳 这个是按月申报的
2022-12-11 08:00:34
会计:回复邹老师 你的意思是例如,7月有增加实收资本+资本公积金额,7月就要补交加的部分缴纳印花税是吗?到8月没变动就不需要交吗
2022-12-11 08:17:51
邹老师:回复会计你好,是的,就是这个意思
2022-12-11 08:31:04
会计:回复邹老师 老师合同类的纳税申报印花税,是根据合同的日期交,还是根据合同所开的发票日期交??例如合同日期是5月,但根据合同开的发票是9月,那么外账是在那时交???内账呢??
2022-12-11 08:56:54
邹老师:回复会计你好,是根据合同签订日期次月15日之前申报缴纳,这个是外账的规定 内账是跟实际缴纳的时候做缴纳税款分录就是了
2022-12-11 09:22:28
会计:回复邹老师 但外账如果按合同签订5月日期次月15日之前申报缴纳,而发票开的日期是9月,那么税务局一查,其不是对不上日期??
2022-12-11 09:47:51
邹老师:回复会计你好,没有规定签订合同与开具发票必须是同一个日期啊 开具发票是可能在签订合同之后的某个日期的
2022-12-11 10:09:46
会计:回复邹老师 总之那月签订的合同,印花税就交那月就行是吗?不用管这份合同的开票日期是那时对吗???
2022-12-11 10:25:01
邹老师:回复会计你好,是的,是这样的
2022-12-11 10:54:01
会计:回复邹老师 老师再请教一下最后一个问题:就上面例子,例如某个股东本来要出比20%就是200万,结果只出资了100万已经交了印花税,,,下个月这个股东结果改为出资为80万元,这时要不要交???因为不是增加是减少
2022-12-11 11:07:08
邹老师:回复会计你好,这种情况不需要缴纳印花税,只有这个股东出资没有超过100万的部分是不需要再 缴纳印花税的
2022-12-11 11:28:40
会计:回复邹老师 然后又再下个月又变回100万元呢??
2022-12-11 11:58:03
邹老师:回复会计你好,这种情况仍然不需要缴纳印花税
2022-12-11 12:11:34
会计:回复邹老师 判定是按最先建公司时的第一笔实收资本为标准吗?少于或等于这个标准就不需要交是吗?
2022-12-11 12:41:32
邹老师:回复会计你好,是的,是这样的
2022-12-11 12:58:26
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.2w
引用 @ 缥缈的哈密瓜,数据线 发表的提问:
企业应于会计期末,将本期确认的所谓税费用转入哪
你好!你说的是所得税吗
84楼
2022-12-11 07:48:53
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 欢喜猪 发表的提问:
公司在注销的时候,账面的货币资金余额为112.8万元,而当初设立企业实缴注册资本余额为120万,若将此实缴注册资本返还给当初投资的两位股东时,会计分录应当如何做?差额部分应当计入哪个会计科目呢?
您好,分录,借;实收资本,112.8万元,贷;现金或者银行存款,112.8万元,差额,借:实收资本,贷:利润分配-未分配利润
85楼
2022-12-11 08:08:59
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 我很皮我姓皮 发表的提问:
,老师,刚在一个小型生产企业作会计工作,请问应设置哪些账簿?
你好,和其他企业其实一样的,有明细账和总账,需要的话还能设置备查账簿
86楼
2022-12-12 06:11:38
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良老师1
职称:计算机高级
4.04
解题: 0.12w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问:
在一家工业企业工作,企业为宣传企业文化,会定期发行内部刊物。我写文章向该内部刊物投稿并被发表。内部刊物的编辑部门支付了我一定报酬以示鼓励。这笔报酬在计算个人所得税时,应该作为稿酬收入还是应该并入我当...
我在一家工业企业工作,企业为宣传企业文化,会定期发行内部刊物。我写文章向该内部刊物投稿并被发表。内部刊物的编辑部门支付了我一定报酬以示鼓励。这笔报酬在计算个人所得税时,应该作为稿酬收入还是应该并入我当月的工资薪金按“工资薪金”计算个人所得税。谢谢.
87楼
2022-12-12 06:25:05
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良老师1:回复火星上的帆布鞋"您好!您在我们网站上提交的问题已收悉,现针对您所提供的信息简要回复如下:根据《国家税务总局关于个人所得税若干业务问题的批复》(国税函〔2002〕146号)的规定,任职、受雇于报刊、杂志等单位的记者、编辑等专业人员,因在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得,属于因任职、受雇而取得的所得,应与其当月工资收入合并,按“工资、薪金所得”项目征收个人所得税。除上述专业人员以外,其他人员在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得,应按‘稿酬所得’项目征收个人所得税。因此,工业企业职工在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得,应按“稿酬所得”项目征收个人所得税。欢迎您再次咨询!".
2022-12-12 06:55:32
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 多米 发表的提问:
老师您好,请问个人独资企业小规模纳税人的实收资本当月增加当月需要交资金账簿印花税吗?比如当月新增实收资本10000元,需要交多少资金账簿印花税??
你好! 次月交纳10000元✖️0.05%
88楼
2022-12-12 06:45:52
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多米:回复蒋飞老师 现在有优惠政策
2022-12-12 07:10:41
蒋飞老师:回复多米有优惠50%的政策
2022-12-12 07:32:15
多米:回复蒋飞老师 小规模还会有更优惠的吗?
2022-12-12 07:50:08
蒋飞老师:回复多米你好! 是的。
2022-12-12 08:13:51
多米:回复蒋飞老师 除了减半,没其他优惠了是吧?
2022-12-12 08:26:51
蒋飞老师:回复多米你好! 没有了。
2022-12-12 08:51:34
多米:回复蒋飞老师 老师好,请问小规模纳税人在申报资金账簿印花税时不够1元不交税还需要做分录吗?分录是怎样?0.05元印花税免交了,分录怎么样?!
2022-12-12 09:11:16
蒋飞老师:回复多米那就不用做分录了
2022-12-12 09:27:09
多米:回复蒋飞老师 奇怪
2022-12-12 09:53:28
蒋飞老师:回复多米不交税就不用做分录了
2022-12-12 10:08:37
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Lily?? 发表的提问:
凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,该企业对外借款所发生的利息,相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息,其不属于企业合理的支出,应由企业投资者负担,不得在计算企业应纳税所得额时扣除。老师,现在是认缴制,这个规定期限内指的是什么时候呢?
您好 现在是指公司章程规定的出资时间内
89楼
2022-12-12 07:02:59
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Lily??:回复bamboo老师 筹建期向股东借款计入其他应付款,可以把其他应付款直接转入实收资本吗?
2022-12-12 07:32:03
bamboo老师:回复Lily??应该有股东债转实收资本协议 然后写分录 缴纳印花税
2022-12-12 07:58:52
Lily??:回复bamboo老师 还要做个协议?老师,分录怎么写?
2022-12-12 08:18:14
bamboo老师:回复Lily??借:其他应付款 贷:实收资本 如果有其他股东的话 应该写协议
2022-12-12 08:32:01
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 奇奇 发表的提问:
老师,请问一下,地税一直出现其他营业账簿未申报,其他营业账簿应该怎么申报呢?与资金账簿有关系吗?
这个就是账本的印花税前期未申报,就是每年每本账簿需要交5元印花税。至少报现金明细账、银行存款明细账、总账、明细账四本账簿的印花税
90楼
2022-12-13 05:39:44
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