香雪：回复东老师 年度了，本年的利润需要结转吗

东老师：回复香雪这个需要结转到未分配利润里面的。

飞雪：回复文老师 老师，你帮我写一个完整的分录出来，是去年的一笔原分录借，管理费用，贷，现金。管理费用金额做错了写成含税金额了，实际上增值税发票是验证抵扣了的。要把增值税调出来到进项税里面。

文老师：回复飞雪借进项税额贷利润分配——未分配利润

大榴莲888：回复小云老师 它前面的一级科目不是说已经利润分配了吗，后面怎么又说还没有利润分配，不是很懂

小云老师：回复大榴莲888同学，这只是财政局规定的科目，利润分配就是一个所有者权益类的科目，未分配代表剩下的利润，不是你那样去理解的

大榴莲888：回复小云老师 可以把未分配利润理解为利润分配剩下的还没有分配的利润吗？

小云老师：回复大榴莲888是的，可以这么理解

Lily：回复邹老师 一般出现什么错误才会导致两者不一致呢 我不知道从哪里下手查了

邹老师：回复Lily你好，认为编制报表出错

紫藤老师：回复顾里在负债及所有者权益类会计账户中，负债及所有者权益增加记录在账户的贷方，负债及所有者权益减少记录在账户的借方，余额的方向与记录增加的方向一致，因此，负债及所有者权益类会计账户的期末余额一般在贷方。 “资产=负债 所有者权益”会计等式，决定了负债及所有者权益类账户的结构与资产类账户的结构正好相反，其贷方登记负债及所有者权益的增加额，借方登记负债及所有者权益的减少额。同样，负债及所有者权益的余额，一般应为贷方余额。负债及所有者权益类会计账户期末余额的计算公式： 贷方期末余额=贷方期初余额 贷方本期发生额-借方本期发生额

紫藤老师：回复顾里成本类账户的结构与资产类账户的结构一致，其内部关系也相同。即成本列账户的借方等级成本的增加额，贷方登记成本的减少额，期末余额一般在借方。成本类会计账户的期末余额计算公式如下： 借方期末余额=借方期初余额 借方本期发生额-贷方本期发生额

紫藤老师：回复顾里）收入类会计账户的结构。收入的增加将导致企业利润的增加，利润在未分配之前可以将其看作是所有者权益的增加。因此，收入类会计账户的结构与所有者权益类会计账户的结构类似。即收入的增加记录在账户的贷方，收入的减少记录在账户的借方，期末本期发生的收入增加额减去本期发生的减少额的差额转入所有者权益类有关账户（本年利润），期末无余额。 （2）费用类会计账户的结构。费用类会计账户的结构与资产类会计账户的机构基本相同，即费用的增加记录在账户的借方，费用的减少记录在账户的贷方，期末本期发生的费用增加额减去本期发生的费用减少额的差额转入所有者权益类有关账户（本年利润），期末一般无余额

赵丽：回复江老师 快账里都没有这个科目

江老师：回复赵丽没有这个科目，可以增加这样的科目

koreyo：回复吴月柳 老师，这张凭证需要录入系统吗？如果需要在结转损益前录入还是结转损益后录入

吴月柳：回复koreyo要，结转后

预感i：回复maize老师 那体现在资产负债表中是记在应收利息科目嘛？

maize老师：回复预感i不是，不是， 未分配利润下面了

预感i：回复maize老师 那老师，支付生产与研发人员的工资在资产负债表中有区别吗？

maize老师：回复预感i不同问题麻烦重新提问，谢谢