咳咳咳：回复朴老师 我们是合伙企业，本月3个合伙人投资款溢价退出，另一合伙人投资款打入，会计分录我要怎么处理

朴老师：回复咳咳咳三个合伙人退出了？借：实收资本--合伙人1.2.3，贷：银行存款 借银行存款贷实收资本-合伙人

庄老师：回复刘冰年末利润应该结转到什么科目，结转到非限定性净资产

刘冰：回复庄老师 要是按民办非营利性的要求，期末的利润应该转到固定资产基金里？到底要结转到什么科目呢？

刘冰：回复庄老师 这个科目余额太大会有什么影响吗？

庄老师：回复刘冰期末的利润不是转到固定资产基金，固定资产最后才转到固定基金

刘冰：回复庄老师 老师，麻烦看一下所有者权益的科目，对吗？没有您说的非限制性净资产啊？

庄老师：回复刘冰你好，你这个是正规财政拨款医院

庄老师：回复刘冰等下我发一个非营利民营医院给你

庄老师：回复刘冰民办非盈利医院的会计账务处理按财会[2010]27号《医院会计制度》执行：本制度适用于中华人民共和国境内各级各类独立核算的公立医院（以下简称医院），包括综合医院、中医院、专科医院、门诊部（所）、疗养院等，不包括城市社区卫生服务中心（站）、乡镇卫生院等基层医疗卫生机构。执行。 民办非盈利医院的会计选用的会计科目为： 一、资产类 1 1001 现金 2 1002 银行存款 3 1009 其他货币资金 4 1101 短期投资 5 1102 短期投资跌价准备 6 1111 应收票据 7 1121 应收账款 8 1122 其他应收款 9 1131 坏账准备 10 1141 预付账款 11 1201 存货 12 1202 存货跌价准备 13 1301 待摊费用 14 1401 长期股权投资 15 1402 长期债权投资 16 1421 长期投资减值准备 17 1501 固定资产 18 1502 累计折旧 19 1505 在建工程 20 1506 文物文化资产 21 1509 固定资产清理 22 1601 无形资产 23 1701 受托代理资产 二、负债类 24 2101 短期借款 25 2201 应付票据 26 2202 应付账款 27 2203 预收账款 28 2204 应付工资 29 2206 应交税金 30 2209 其他应付款 31 2301 预提费用 32 2401 预计负债 33 2501 长期借款 34 2502 长期应付款 35 2601 受托代理负债 三、净资产类 36 3101 非限定性净资产 37 3102 限定性净资产 四、收入费用类 38 4101 捐赠收入 39 4201 会费收入 40 4301 提供服务收入 41 4401 政府补助收入 42 4501 商品销售收入 43 4601 投资收益 44 4901 其他收入 45 5101 业务活动成本 46 5201 管理费用 47 5301 筹资费用 48 5401 其他费用

刘冰：回复庄老师 会计软件没有所需要的会计制度？用升级软件吗？还是用别的制度自己修改科目

庄老师：回复刘冰按这样算，比如价格是10000*0.08＝800

梦里不知身是客：回复郭老师 目前是10万内的发票，主营是培训。非全日制教育/ 第2个问题，老师，以后还要开2百万的装修费发票，又如何入账处理呢？

郭老师：回复梦里不知身是客不是学历教育不免增值税，你是问申请一般纳税人还是小规模吗 第二个问题你单位自己的房屋吗

梦里不知身是客：回复郭老师 对的，我们是简易征收。老师，是一般纳税人，租的房屋。

郭老师：回复梦里不知身是客记长期待摊费用 按月分摊业务活动成本

梦里不知身是客：回复郭老师 那现在有装修发票的，也是要入长期待摊费用吗，老师？

郭老师：回复梦里不知身是客是的你这个金额太大了 需要按月分摊的

梦里不知身是客：回复郭老师 现在收到的是3.5万的装修发票，今年可否先入物业费用呢？老师

郭老师：回复梦里不知身是客装修完了吗 建议记长期待摊费用贷银存 装修完工之后一块摊销

梦里不知身是客：回复郭老师 知道了，谢谢老师

郭老师：回复梦里不知身是客不用客气的。

sunnyday：回复袁老师 6.8万的车第一年怎么计提折旧呢

袁老师：回复sunnyday按不低于4年计提折旧即可

曾经最美：回复庄老师 好的，老师，我公司是一个残疾人康复训练的组织，训练费是我公司的主要业务收入，并在提供服务是开具了普通发票，我开票出去后记得分录是 借:应收账款 贷:提供服务收入～非限定性收入～训练费 应交税费～应交增值税 这样做分录对吗

曾经最美：回复庄老师 因为公司是小规模纳税人，一个季度收入低于30万，所以增值税税务上是享受减免了的，季末的时候应交增值税转入哪个科目好一点呢，减免的税款还是转入其他收入鸡年吗

庄老师：回复曾经最美你好，是的，减免税时，借应交税费－－应交增值税，贷其他收入，

曾经最美：回复庄老师 好的，谢谢老师

庄老师：回复曾经最美你好，应该的，祝你快乐

陪你考证的初级班主任：回复家权老师 有操作指南吗？

家权老师：回复陪你考证的初级班主任新的民办非普惠性幼儿园的会计科目https://wenku.so.com/d/c7a15e12fe16beed54f4fcbbe91352fc

冬雪要加油：回复辜老师 好的，谢谢老师。支付银行手续费和收到存款利息，是要计入筹资费用吗

辜老师：回复冬雪要加油这些都是其他费用哦

冬雪要加油：回复辜老师 老师，这个说的不对吗

辜老师：回复冬雪要加油是哦，你们是非盈利，那就是计入筹资的额

冬雪要加油：回复辜老师 老师，民非组织的网银服务费，应该计入筹资费用？还是其他费用？

辜老师：回复冬雪要加油银行的费用，都是计入筹资费用的

冬雪要加油：回复辜老师 什么该计入其他费用呢

辜老师：回复冬雪要加油经营相关的其他费用啊，办公费等