Lv：回复邹老师 盘盈呢？

邹老师：回复Lv你好，盘盈是盘亏的相反分录 借；库存商品，贷；待处理财产损益

Lv：回复邹老师 盘盈，贷方损益又结转到未分配利润吗？

邹老师：回复Lv你好，待处理财产损益只是个过渡的科目 需要知道是 什么原因盘盈，然后做相应的结转分录 比如无法查明原因的，借；待处理财产损益，贷；管理费用 然后从管理费用结转到本年利润，借；管理费用，贷；本年利润，然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润

Lv：回复邹老师 那原因是因为相同金额的两种货物，卖东西时下错了账，把库存商品对调就行了吗？

邹老师：回复Lv你好，根据你的描述（因为相同金额的两种货物，卖东西时下错了账），那把库存商品对调就可以了

Lv：回复邹老师 老师，那进货时的赠品卖了后怎么处理呢？

邹老师：回复Lv你好，进货时的赠品卖了的账务处理是 借；应收账款 等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品

Lv：回复邹老师 老师，因为是赠品，所以发票上都没开票，结转成本时应该怎么结呢！没有金额呀？

邹老师：回复Lv你好，根据同类产品产品购进价款计算

Lv：回复邹老师 老师，赠品也按发票进货成本结转，那么我的结转的成本就比实际购进是的成本高了呀！

邹老师：回复Lv你好，赠品按发票进货成本结转，那结转的成本就是进货成本，那就应当与实际购进成本一致才是的

好梦^-^回忆：回复庄老师 如何备案，需要准备哪些资料

庄老师：回复好梦^-^回忆存货损失类 （一）存货盘亏损失提供以下申请资料： 1.存货盘点表； 2.存货保管人对于盘亏的情况说明； 3.盘亏存货的价值确定依据（包括相关入库手续、相同相近存货采购发票价格或其他确定依据）； 4.企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件；对资产损失涉及保险公司理赔的，企业应出具是否获得保险公司理赔的文字说明。 （二）存货报废、毁损和变质损失提供以下申请材料： 1.单项或批量金额较小（占企业同类存货10%以下、或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以下、或10万元以下。下同）的存货，由企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明； 2.单项或批量金额超过上述规定标准的较大存货，应取得专业技术鉴定部门的鉴定报告或者注册税务师事务所对企业资产损失出具的鉴证报告； 3.涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明； 4.企业内部关于存货报废、毁损、变质情况说明及审批文件； 5.残值情况说明； 6.企业内部有关责任认定、责任赔偿说明和内部核批文件。 （三）存货被盗损失提供以下申请资料： 1.向公安机关的报案记录，公安机关出具的立案、破案和结案的证明、回复； 2.涉及责任人的责任认定及赔偿情况说明； 3.涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明。 五、固定资产损失类 （一）固定资产盘亏、丢失损失提供以下申请资料： 1.固定资产盘点表； 2.盘亏、丢失情况说明，单项或批量金额较大的固定资产盘亏、丢失，企业应逐项作出专项说明，并出具具有法定资质中介机构出具的经济鉴定证明； 3.企业内部有关责任认定和内部核准文件等； 4.对资产损失涉及责任人赔偿或保险公司理赔的，企业应出具是否获得责任人赔偿或保险公司理赔的文字说明。 （二）固定资产报废、毁损损失提供以下申请资料： 1.企业内部有关部门出具的鉴定证明； 2.单项或批量金额较小的固定资产报废、毁损，可由企业逐项作出说明，并出具内部有关技术部门的技术鉴定证明； 单项或批量金额较大的固定资产报废、毁损，企业应逐项作出专项说明，并出具专业技术鉴定机构的鉴定报告，也可以同时附送中介机构的经济鉴定证明。 3.自然灾害等不可抗力原因造成固定资产毁损、报废的，应当有相关职能部门出具的鉴定报告，如消防部门出具受灾证明，公安部门出具的事故现场处理报告、车辆报损证明，房管部门的房屋拆除证明，锅炉、电梯等安检部门的检验报告等 4.企业固定资产报废、毁损情况说明及内部核批文件； 5.涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明。 （三）固定资产被盗损失提供以下申请资料： 1.向公安机关的报案记录，公安机关出具的立案、破案和结案的证明、回复； 2.涉及责任人的责任认定及赔偿情况说明； 3.涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明。

月半弯：回复邹老师 老师是的

邹老师：回复月半弯你好，盘亏 的甲材料属于定额内损耗，计入产品的生产成本 盘亏的乙材料，借：待处理财产损益1000，贷：原材料 1000 借：其他应收款 600，原材料  400，贷：待处理财产损益  1000

月半弯：回复邹老师 是不是这样

邹老师：回复月半弯你好，不对，甲材料的500是计入产品生产成本 

一叶子：回复家权老师 占企业该类资产10%以上，和减少当年应纳税所得，增加亏损10%以下俩者占一，就要出报告吗

家权老师：回复一叶子是的，就是那个意思的哈

绿地：回复王雁鸣老师 多少算金额较大，是按总的存货金额比例吗？

王雁鸣老师：回复绿地您好，如果几十，几百元算金额小，上千元了，就算大的了。

丁天浩老师：回复热心的自行车所以永续盘存制下账面金额反映的是应存金额，不含损失金额