危机的小白菜：回复董老师 老师，如果走授权支付的项目支出是给他人缴纳医疗保险，个人部分是收来的现金，单位部分走直接支付的方式，请问老师怎么做分录

董老师：回复危机的小白菜那个人的工资会多发吗。毕竟没有从工资里面扣除

危机的小白菜：回复董老师 这个是项目支出的，不是单位里的人，工资已经发放了，没扣除医保，但医保需要从我们单位走

董老师：回复危机的小白菜您好，我理解的是因为没扣除个人医保，所以工资多发了 如果是这样，单位没有负担个人部分医保，所以挂往来 借：应付职工薪酬-工资 其他应收款 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应付款 银行存款 借库存现金 贷 其他应收款 借 其他应付款 贷库存现金 借：事业支出-工资 贷：资金结存-货币资金或者零余额账户用款额度 借 事业支出-社保单位部分 贷 财政拨款预算收入 个人自己缴纳部分不需要做预算会计

危机的小白菜：回复董老师 好的，谢谢老师

董老师：回复危机的小白菜不用客气满意的话给个五星好评谢谢

喜悦的灯泡：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复喜悦的灯泡不客气，祝你工作愉快

彩云追月：回复季老师 老师，单位代缴个人保险会计科目是应付职工薪酬，工资代扣是其他应付款啊，那单位代缴的和代扣的怎么对账呢

季老师：回复彩云追月上述发录是个人代扣代缴部分，单位承揽部分直接借：事业支出 。贷 ：应付职工薪酬 支付时借应付薪酬 贷：银行

佳佳：回复蒋飞老师 资金结存和固定基金是一回事吗

佳佳：回复蒋飞老师 以前不需要这折旧时候，借：固定资产，贷：固定基金，现在需要折旧了，折旧的借方应该为什么科目

蒋飞老师：回复佳佳计提折旧 借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧

蒋飞老师：回复佳佳资金结存和固定基金是一回事吗 ……固定基金科目不用了