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销售白酒的消费税会计分录
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 故意的发夹 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，接受乙酒厂委托加工粮食白酒2000斤，乙酒厂提供的主要材料不含税成本为30000元，甲公司收取不含税加工费和代垫辅料费10000元，甲公司没有同类白酒的销售价格。计算粮食白酒消费税？
你好，计算的结果是=（30000%2B10000%2B2000*0.5）/（1-20%）*20%%2B2000*0.5=11250
271楼
2023-03-22 13:23:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 娇气的咖啡豆 发表的提问：
白酒应缴纳消费税怎么计算
你好，白酒应缴纳消费税=不含增值税售价*20%%2B销售的斤数*0.5
272楼
2023-03-22 13:32:20
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.68w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒和啤酒。2007年3月销售粮食白酒40 000斤，取得不含税销售额115 000元，收取包装物押金10 530元；销售啤酒90吨，每吨不含税售价2 900元，收取包装物押金4 680元。计算该酒厂本月应纳的消费税是多少
销售啤酒每吨单价=2900%2B4680/1.13*0.13/90=2946,按乙类啤酒计算 计算该酒厂本月应纳的消费税是多少=(115000%2B10530/1.13*0.13)*20%%2B40000*0.5%2B90*220=63042.28
273楼
2023-03-22 13:53:59
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 靓丽的棒棒糖 发表的提问：
2016年某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒和啤酒。2007年3月销售粮食白酒40000斤，取得不含税销售额11500元,收取包装物押金10530元:销售啤酒90吨,每吨不含税售价2900元,收取包装物押金4680元。计算该酒厂本月应纳的消费税是多少?
你好，同学！ 粮食白酒的包装物押金收取时即并入销售额征收消费税，无论是否退还；啤酒消费税从量征收，其包装物押金与消费税计税依据没有关系。 该酒厂粮食白酒应纳消费税=40000*0.5%2B[11500%2B10530/（1%2B17％）]*20％=20000%2B4100=24100（元）。 甲类啤酒适用税额为220元/吨，因此该酒厂啤酒应纳消费税=90*220=19800（元），该酒厂2016年应纳消费税税额=24100%2B19800=43900（元）。
274楼
2023-03-23 13:25:08
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焦老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 冷傲的小天鹅 发表的提问：
销售磁砖公司购入一批白酒做促销活动用，怎么做分录，比如白酒价款3万，税金3900。
购进白酒主要用来赠送客户，这种可以进销售费用，并且税金如果取得专票只能做进项税转出　借：销售费用——业务宣传费 　　贷：库存商品　；应缴税费——应缴增值税（进项税转出）
275楼
2023-03-23 13:39:12
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 霸气的蜗牛 发表的提问：
2016年某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒和啤酒。2007年3月销售粮食白酒40000斤，取得不含税销售额11500元,收取包装物押金10530元:销售啤酒90吨,每吨不含税售价2900元,收取包装物押金4680元。计算该酒厂本月应纳的消费税是多少?
同学你好 计算该酒厂本月应纳的消费税是多少?——40000*0.5加11500*13%加上10530/（1加13%）*13%加90*220
276楼
2023-03-23 13:56:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 亚萍 发表的提问：
甲酒场从农业生产者手中收购粮食，共计支付收购价款60000元。月初，甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒场生产加工A型白酒，白酒加工完毕，甲酒厂收回白酒8吨，取得乙酒场开具的增值税专用发票，注明加工费25000元，代垫辅料价值15000元，加工的A型白酒在乙酒厂无同类产品市场价格。乙酒厂对A型白酒代收代缴了消费税款。甲酒厂将收回的白酒全部直接对外销售，不含税销售价格250000元，运往异地的乙酒场生产加工B型白酒，白酒加工完毕，甲酒厂收回白酒8吨，取得乙酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费35000元，代垫辅料价值15000元，乙酒厂的B型白酒市场价格每吨不含税20000元。B型白酒收回后，以72000元的价格（不含税）卖出一半。要求计算：（1）A型白酒，乙酒厂应代收代缴的消费税（2）A型白酒，乙酒厂应纳的增值税（3）B型白酒，乙酒厂应代收代缴的消费税（4）B型白酒，乙酒厂应纳的增值税（5）甲酒厂应向税务机关缴纳的消费税（6）甲酒厂应向税务机关缴纳的增值税
乙厂应代收代缴的消费税：组成计税价格=[60000×(1－13％)+(25000+15000)+8×2000×0．5]÷(1－20％)=125250(元)乙厂应代收代缴消费税=8×2000×0.5+125250×20％=33050(元) 乙酒厂应纳增值税=（25000+15000）×17%=6800（元） 甲厂应纳消费税：将委托加工收回的白酒直接销售，因售价l8000元高于受托方计税价格15656.25元(125250÷8)，根据财法[2012]8号文的规定，不属于直接出售，应按规定计算缴纳消费税，受托方代收代缴的消费税款可以扣除：应纳消费税=7×2000×0.5+7×18000×20％一33050×7/8=3281.25(元)
277楼
2023-03-26 18:34:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 负责的店员 发表的提问：
2.某酒发生下列业务，做有关会计分录 （1）销售自产白酒100吨，每吨售价60000元，款收到 (2) 将自产的白酒1000公斤发给职工作为福利，该批白酒每公斤成本100元，成本利润率10% （3）将40万元粮食发往外单位加工成甲高度白酒100吨，每吨支付加工费2000元，高度白酒加工完成收回。加工费以银行存款支付 （4）领用上述甲高度白酒20吨加工成低度白酒50吨，每吨生产成本20000元，当期售出30吨，每吨售价40000元，款收到。 （5）进口白酒一批到岸价格50万元，支付关税10万元，消费税20万元，增值税104000元
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
278楼
2023-03-26 18:58:01
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陈诗晗老师：回复负责的店员你好，同学。 借 刍存款 600万*（1%2B13%） 贷 主营业务收入 600万 应交税费 600*13% 借 管理费用 10万*（1%2B10%）*（1%2B13%） 贷 应付职工薪酬 10万*（1%2B10%）*（1%2B13%） 借 应付职工薪酬 10万*（1%2B10%）*（1%2B13%） 贷 主营业务收入10万*（1%2B10%） 应交税费 增值税 10万*（1%2B10%）*13% 借 委托加工物资 40万%2B20万 贷 银行存款 60万 借 银行存款 120万*13% 贷 主营业务收入 120万 应交税费 120*13% 借 主营业务成本 80万 贷库存商品 80万 借 库存商品 80万 应交税费 10.4万 贷 银行存款 90.4万
2023-03-26 19:35:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 大意的羽毛 发表的提问：
1.销售粮食白酒20吨,不含税单价2万元。 2.用自产的白酒进行对外投资,数量2吨,单价3万 3.委托乙企业加工白酒,发出酒精数量3吨,单价2000 元,支付加工费2万元。收回后直接对外销售,销 售单价5000元。 白酒比例税率20%,定额税率0.5元/斤艹 要求计算该企业当期应纳消费税 注意:单位的换算统一,委托加工收回用于连续生 产和直接销售是否缴纳消费税。
业务1应交消费税的计算是 20*2*0.2+20*2000*0.5/10000=10
279楼
2023-03-26 19:11:59
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暖暖老师：回复大意的羽毛业务2应交消费税的计算是 2*3*0.2+2*2000*0.5/10000=1.4
2023-03-26 19:54:51
暖暖老师：回复大意的羽毛业务3代扣代缴消费税是 （0.6+2+3*2000*0.5/10000）*（1-0.2）*0.2+0.3=0.764
2023-03-26 20:06:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 正直的小鸭子 发表的提问：
练习题3:复合计税 酒厂2019年8月销售粮食白酒12000斤售价为5元/斤,随同销售的包装物价格6200元，本月销售礼盒6000套，售价300元每套，每套包括粮食白酒两斤，单价80元，干红酒两斤，单价70，均为不含税价格，该企业12月份，应缴纳消费税
纳税人将不同税率应税消费品组成成套消费品销售的，即使分别核算销售额也从高税率计算应纳消费税。该企业9月应纳消费税=(12000×5+6200)×20%+12000×0.5+6000×300×20%+6000×4×0.5=391240(元)
280楼
2023-03-27 13:04:23
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 粗心的小懒猪 发表的提问：
四种方法计算甲公司的消费税，甲公司出售1000万元，5000顿白酒
应交消费税的计算 1000*0.2+5000*2000*0.5/10000=700
281楼
2023-03-27 13:28:39
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粗心的小懒猪：回复暖暖老师 是500吨，写错了
2023-03-27 14:02:37
粗心的小懒猪：回复暖暖老师 这四种方法最后甲缴纳的消费税都是一样的吗？
2023-03-27 14:21:08
暖暖老师：回复粗心的小懒猪应交消费税的计算 1000*0.2+500*2000*0.5/10000=250 结果都是一样的
2023-03-27 14:44:47
粗心的小懒猪：回复暖暖老师 那利润呢？销售收入减去原料、加工费和消费税吗
2023-03-27 15:10:24
暖暖老师：回复粗心的小懒猪你说的那个正确的这里
2023-03-27 15:28:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 幸运星 发表的提问：
老师您好！白酒零售批发要交消费税吗？
不需要交的，
282楼
2023-03-27 13:40:37
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幸运星：回复郭老师 那白酒交什么税啊？老师
2023-03-27 14:09:39
幸运星：回复郭老师 什么环节交税
2023-03-27 14:23:37
郭老师：回复幸运星生产环节 增值税附加税印花税所得税
2023-03-27 14:50:38
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 友好的大侠 发表的提问：
某酒厂2020年8月份发生如下经济业务：（1）本月生产粮食白酒1000箱，每箱20斤。销售850箱，每箱不含税出厂价为500元。（2）招待所领用粮食白酒10箱。（3）给职工超产奖励发放粮食白酒8 箱，并参加交易会赞助粮食白酒20箱。（4）以自产粮食白酒600斤生产药酒1000斤对外销售，取得含税销售额65000元。 根据上述资料，计算该酒厂8月应纳的消费税额。
您好！过会给您过程哦
283楼
2023-03-27 14:06:33
全部回复
丁小丁老师：回复友好的大侠您好！这是过程，您参考下哦
2023-03-27 14:25:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ ‖▍__ 发表的提问：
1. 某酒厂2020年4月用10吨特制粮食白酒与供货方换取原材料，合同规定，该特制粮食白酒按平均售价计价，供货方提供的原材料价款40万元，供货方开具了税款为5.2万元的增值税专用发票，酒厂开具了税款为5.72万元的增值税专用发票，差价款双方以现金结算。特制粮食白酒平均售价22元/斤；最高售价25元/斤。下列关于酒厂上述业务的表述正确的有（　）。（已知白酒消费税税率为20%+0.5元/500克） A.酒厂应按特制粮食白酒平均售价计算消费税 B.本期应缴纳消费税为11万元 E.用自产粮食白酒换取原材料 （增值税怎么不视同销售？）
增值税按照平均价格计算
284楼
2023-03-27 14:17:59
全部回复
‖▍__：回复暖暖老师 换抵投不是要最高价格吗
2023-03-27 14:52:36
暖暖老师：回复‖▍__那是说的消费税，增值税是平均价格
2023-03-27 15:09:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户yys3q8 发表的提问：
2017年4月，某酒厂将自产的一种新型薯类白酒5吨用于赠送客户，薯类白酒的成本共计9000元，该薯类白酒无同类产品市场销售价格，但已知其成本利润率为10%,计算该批粮食白酒应缴纳消费税多少元？
同学你好 计算该批粮食白酒应缴纳消费税多少元？——（9000*（1加10%）加5*2000*0.5）/（1-20%）*20%加5*2000*0.5
285楼
2023-03-28 12:45:12
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