管学林：回复邹老师 是的

邹老师：回复管学林你好，这个对汇算清缴纳税没有影响，只是会影响盈余公积，未分配利润数据

管学林：回复邹老师 如果计提，会少交所得税吗？

邹老师：回复管学林你好，计提盈余公积不会导致少交企业所得税

管学林：回复邹老师 有这样的企业:平时一般不发工资，年终统一发放，职工需要时，就向企业借点，如果这样如何申报个人所得税？

邹老师：回复管学林你好，根据每个月的应付工资金额填写申报就是了

管学林：回复邹老师 现在海关年报是不是在工商公示中申报

邹老师：回复管学林你好，海关年报是单独申报的

管学林：回复邹老师 是单独在还像以前电子口岸中申报吗

邹老师：回复管学林你好，是在电子口岸或海关做年报的

管学林：回复邹老师 老师:你再确认下，是不是一定要在电子口岸做海关年报，但我在网上搜索，从去年开始海关年报和企业工商公示年报合并到工商公示中申报，

邹老师：回复管学林你好，我这边是需要的 至于你当地是否需要，需要以海关管理为准

管学林：回复邹老师 好的，谢谢。

邹老师：回复管学林不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

flower：回复maize老师 我今年利润总额是负数，上年有弥补亏损，这算小型微利企业吗

maize老师：回复flower财税[2019]13号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。满足这个条件就可以

Ka米：回复邹老师 暂时没有，公司投资了4w 因为我只做内帐，外账是给代理公司的 我在做利润的时候 觉得不影响 但是我不确定这笔钱投资的钱是能收回来还是不能 如果不能那对公司就是亏损

邹老师：回复Ka米你好，对外投资，计入长期股权投资核算，暂时是不影响利润的

Ka米：回复邹老师 那假如亏损了 ，这笔款全亏了 是调整亏损当年的损益还是调整投资那一年的呢

邹老师：回复Ka米你好，实际发生亏损当年，是可以在企业所得税税前扣除的，不需要调整啊

Ka米：回复邹老师 嗷嗷 那请问投资的钱如果想撤回，是不是可以全额收回来

邹老师：回复Ka米你好，如果对方不需要你单位承担亏损，是可以全额收回的

Ka米：回复邹老师 明白了 谢谢老师

邹老师：回复Ka米不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

o(*￣▽￣*)o：回复小林老师 利润是亏的也没有影响吗？

小林老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，是的，也是没影响的

union：回复小云老师 会引起税务注意吗

小云老师：回复union你这样做申报税务也能看到啊，本来就要申报上去，谈不上注意不注意

大气的星月：回复赵老师 老师，2013年小企业会计准则本年利润科目代码是3141对吧？

赵老师：回复大气的星月选择的是小企业会计准则的话，就按小企业会计准则入帐。

大气的星月：回复赵老师 那就按3141对吧？

赵老师：回复大气的星月是的

淡若如初：回复邹老师 利润表中利润总额对比本年利润少了是不是对的

邹老师：回复淡若如初你好，这两者没有必然关系的

淡若如初：回复邹老师 利润表中利润总额对比，本年利润少了是不是对的

邹老师：回复淡若如初可能增加，也可能减少的