明亮的冬日：回复邹老师 但是电费单是100元政策性补贴1元，实缴纳99，会计分录怎么做，开专票金额是99还是100

明亮的冬日：回复邹老师 钱没有退回银行

邹老师：回复明亮的冬日你好，开票金额按100 借；管理费用，100 贷；其他收益1，银行存款等科目 99

明亮的冬日：回复邹老师 但是开专票的说要直接减了按99开专票

明亮的冬日：回复邹老师 做分录还体现政策性补贴吗

邹老师：回复明亮的冬日你好，应当按100开具发票才是的，对方实现的含税收入是100，而不是99

明亮的冬日：回复邹老师 你们那里有我说的现象吗？实际中

邹老师：回复明亮的冬日你好，有这种现象的，发票按100开具，付款方按99付款

FridaX：回复文静老师 财务制度是选择企业财务通则 对吗 低值易消耗品应该选一次摊销还是55 还是分次好呢

文静老师：回复FridaX你把选项界面发来看看，同学。低值易耗品是一次还是分次根据你们的实际情况选择

FridaX：回复文静老师 这是选项 第一次操作 完全不知道怎么选

FridaX：回复文静老师 还有报表名称也不知道该怎么填

文静老师：回复FridaX可以选企业财务通则，报表是月报还是季报，根据主管税务机关申报的要求来，如果按季度申报，可以选择季报，按月申报选择月报。其他的根据实际情况选择。

FridaX：回复文静老师 折旧方法直线折旧和加速折旧应该怎么选呢 有什么不一样呢

文静老师：回复FridaX直线折旧，比如年限平均法和工作量法，加速折旧比如双倍余额递减法和年数总和法。看你们平时怎么计算折旧的。企业用的比较多的是年限平均法

光明：回复bamboo老师 老师，单位决定车辆要留净残值，选择一次性扣除进费用，如果留选择一次性扣除税会最终的差异，也就是净残值，这就是永久性差异了，怎么处理呢？

bamboo老师：回复光明那您一次性扣除的时候对应也扣除预计净残值

光明：回复bamboo老师 收到，谢谢老师

bamboo老师：回复光明不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

学习中♡：回复朴老师 我问的是必须选择简易计税还是也可以选择一般计税

朴老师：回复学习中♡也可以选择一般计税的

轻装生活：回复maize老师 企业基本信息中写的企业会计制度呀，看图片。我这选择小企业可以不？

maize老师：回复轻装生活亲，你选择企业会计制度，那就不能选择小准则，需要保持一致才可以

轻装生活：回复maize老师 这个财务报表对吗，企业会计制度的？

maize老师：回复轻装生活是的，需要和你那个保持一致，这个看不出来，你看利润表 这个企业会计制度有其他业务利润这个，

轻装生活：回复maize老师 这个报表表头那，农民专营合作社类，我公司是二手车。

轻装生活：回复maize老师 我这个是否应该选择一般企业未执行。

maize老师：回复轻装生活亲，你选择企业会计制度，那对应就选择这个就可以，不需要一般企业未执行 这个是说企业会计准则的，才有执行和未执行

轻装生活：回复maize老师 那您看下这个企业会计制度的这个表，左上角有个农民专营合作社类，这个？

maize老师：回复轻装生活企业会计制度 这个是企业会计制度格式，

郭老师：回复草莓然后20年四月份到12月底的这个销售额，符合要求的可以在二一年享受。

草莓：回复郭老师 一直都是一般纳税人，21年8月申请的加计抵减，怎么算

郭老师：回复草莓看20年4-12月份的销售额

草莓：回复郭老师 还是看20年的，不是看21年的1月到8月的，21年8月才申请的加计抵减

郭老师：回复草莓不是的，只要符合你从一月份就可以加计扣除。

草莓：回复郭老师 不论以后月份占比是否达到，都一样享受吗

郭老师：回复草莓你好 对的 是的 可以

草莓：回复郭老师 我们这边科长不知道咋理解的，就说，看各个月份，不知道啥情况

郭老师：回复草莓八月份看七月份的销售额吗 加计扣除声明一个月填写一次吗 不能的

草莓：回复郭老师 不是，是看1到8月，是否每个月都符合

郭老师：回复草莓有一个月不符合就不可以吗

郭老师：回复草莓2019年9月30日前设立的纳税人，自2018年10月至2019年9月期间的销售额（经营期不满12个月的，按照实际经营期的销售额）符合上述规定条件的，自2019年10月1日起适用加计抵减15%政策。 2019年10月1日后设立的纳税人，自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的，自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减15%政策。 纳税人确定适用加计抵减15%政策后，当年内不再调整，以后年度是否适用，根据上年度销售额计算确定。

郭老师：回复草莓10%的同样适合 一样的政策的

蒋飞老师：回复机灵的西牛对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

蒋飞老师：回复机灵的西牛100万以下实际税负5%q

机灵的西牛：回复蒋飞老师 我需要这怎么填写29行，是免征，还是是减征多少企业所得税呢？

机灵的西牛：回复蒋飞老师 我们公司今年收入应该会等于300万

蒋飞老师：回复机灵的西牛利润是多少呢？

机灵的西牛：回复蒋飞老师 15万

机灵的西牛：回复蒋飞老师 1-3月利润总额15万元

蒋飞老师：回复机灵的西牛可以减征15*20%（万），按提示填写就可以了

机灵的西牛：回复蒋飞老师 我在29行填写减征20%是吗？

蒋飞老师：回复机灵的西牛你好！ 是的。

机灵的西牛：回复蒋飞老师 好的

蒋飞老师：回复机灵的西牛您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

明亮的雨：回复悠然老师01 答案选，其他

悠然老师01：回复明亮的雨那就看你是否使用的其他政策了，实际工作系统是自动识别的https://baijiahao.baidu.com/s?id=1731386161044118086&wfr=spider&for=pc

明亮的雨：回复悠然老师01 可否说具体些呢老师，我还是不明白

悠然老师01：回复明亮的雨意思就是真正的报税系统会自行判断是否选择，如果判断适用的话就会自动带出来这个税收优惠的，要看你这个优惠在你这个业务场景适用不