GD：回复陈诗晗老师 老师，并没有看到你发的图片呢

陈诗晗老师：回复GD之前可能没上传成功

???? smile：回复蒋飞老师 长期待摊费用的明细科目写什么，汇算清缴时归属于大修理支出么，谢谢

蒋飞老师：回复???? smile长期待摊费用的明细科目写什么， ……长期待摊费用-维修保养费 汇算清缴时归属于大修理支出么， ……对的

anna：回复朴老师 嗯就是价格不统一，现在要把剩余的课时折算下有多少钱。有很多的学员

朴老师：回复anna那需要计算的，要不就计算一个大约的

JOY：回复朴老师 如何进行计提，因为也是按月发放？计入应付职工薪酬还是其他应付款？

JOY：回复朴老师 ？是否计入应付职工薪酬

朴老师：回复JOY同学你好 劳务费不用计提，直接做发放的分录就行了

JOY：回复朴老师 查了资料为何网上都说劳务费是通过应付职工薪酬记的？从会计核算角度而言，根据职工薪酬准则的应用指南：“在企业的计划和控制下，虽未与企业订立劳动合同或未由其正式任命，但为其提供与职工类似服务的人员，也纳入职工范畴，如劳务用工合同人员”。因此，在会计上，对于这部分劳务人员的劳务费，也是通过“应付职工薪酬”科目核算的。 但在其他方面，如税务、人力资源和社保、统计等方面，均不认为劳务人员是公司的职工(并不直接与公司签订劳动合同)，所以不作为工资。这部分劳务人员工资不作为计提职工教育经费、工会经费等的依据。

朴老师：回复JOY工资薪金才是应付职工薪酬的

郭老师：回复莫忘初心你们单位是一般纳税人的吗？

凌飞：回复紫藤老师 请问应交税费这个金额怎么算？比如购买的这批衣服金额500元，是应交税费，应交增值税吗？

紫藤老师：回复凌飞比如购买的这批衣服金额500元，专票，应交税费，应交增值税500*13%

凌飞：回复紫藤老师 老师，是微小企业，是普票

紫藤老师：回复凌飞购进的是普票 借 库存商品 贷 银行存款

凌飞：回复紫藤老师 老师，（1）微小企业，购进库存商品不用交税费？ （2）微小企业销售库存商品的会计分录怎么做？

紫藤老师：回复凌飞微小企业也分 一般纳税人 和小规模 一般纳税人 借库存商品 应交税费 贷银行存款 小规模 借库存商品 贷银行存款

凌飞：回复紫藤老师 老师，销售库存商品的会计分录呢？

紫藤老师：回复凌飞1、出售库存商品: 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:库存商品

凌飞：回复紫藤老师 老师，小规模企业销售库存商品，会计分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品 这个分录是把购买的库存商品金额结转到了主营业务成本里了。 收钱的时候会计分录是不是： 借：银行存款 贷：主营业务收入

凌飞：回复紫藤老师 老师，还想问下您，销售库存商品的时候与收钱不是在同一个月，比如1月销售的库存商品，5月才收钱，是不是在1月销售库存商品的时候就做： 借：主营业务成本 贷：库存商品 5月收钱的时候，再做： 借：银行存款 贷：主营业务收入？

紫藤老师：回复凌飞小规模企业销售库存商品，会计分录： 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:库存商品

凌飞：回复紫藤老师 老师，（1）请问小规模企业销售库存商品应交增值税金额是怎么算？比如这次销售库存商品200元 （2）我想问您1月2月3月都是当月购买当月销售完所有的库存商品，但都是在5月收到钱的。那么在1月2月3月的每个月做两个分录， 第一购买的时候： 借：库存商品 贷：银行存款 销售的时候： 借：主营业务成本 贷：库存商品 5月一起收钱的时候再做： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入 上面两个问题麻烦老师一 一回复下，感谢您~

紫藤老师：回复凌飞小规模企业销售库存商品应交增值税金额，200元/（1+3%）*3%

凌飞：回复紫藤老师 老师，我问的第二个问题呢

紫藤老师：回复凌飞借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品 收款的时候借 ：银行存款 贷 应收账款