胡半仙：回复许老师 酒店公司要在8月1日才正式开业，也就是说还没有产生收入就已经有成本了，这个可以么？

许老师：回复胡半仙这个可以啊   不影响的

胡半仙：回复许老师 第一次接触酒店行业，是不是只要跟酒店收入有关的费用都要计入主营业务成本呢？

许老师：回复胡半仙这个也不是的  管理人员工资等 还是记入管理费用的

胡半仙：回复许老师 所以这个劳务费才不计入管理费用，而是计入主营业务成本对吧？

许老师：回复胡半仙是的哦  是这个意思的

胡半仙：回复许老师 谢谢老师了

许老师：回复胡半仙不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢

海纳百川：回复徐璐老师 健身，餐饮超市等一体的自然人独资，可以用服务业，小企业会计准则上吗

徐璐老师：回复海纳百川可以的，这个可以选择用服务业，小企业会计准备。

学堂用户_ph689798：回复maize老师 那这样冲掉了就等于在账上没发生这笔业务，那公司确实付钱雇人干活了，怎么在账上体现啊？

maize老师：回复学堂用户_ph689798冲掉之后按发票做，你不是说后面有发票吗，有按发票做借管理费用/生产成本-劳务费 等，贷其他应付款，

曙光：回复邹老师 二级明细科目是什么？ 关键他不是我们的员工，我们的财务软件不能添加这个员工，也就没有其相应的部门

邹老师：回复曙光你好，二级科目就是管理费用——董事费用

曙光：回复邹老师 我们的软件里有一个“管理费用-董事会费”，老师是你上面说的那个嘛？

邹老师：回复曙光你好，是的，就是计入这个科目核算

曙光：回复邹老师 老师不好意思，我的积分不够20了，我再问一个问题哈，以后我天天都做任务，专门找你问问题。 我们公司每个季度都会按照岗位级别给职能部门员工发话费补贴，给销售人员发放话费及交通补贴，但是一直都不合并到工资里一并发放，而是通过报销单的方式拿发票报销打到卡里。以前的会计是直接看后面发票是什么内容就做什么费用，可是员工的报销单又写的很清楚：一季度话费、一季度补贴，一季度固定费用等等，这次审计查账把这些费用全部调减了，一直以来公司都是按照这个模式操作的，现在我新来的如果说合并工资交个税，那根本实施不起来…… 老师我应该怎么做账呢？我在想做进福利费，从职工薪酬科目过渡，但是不代扣个税行的吗？

邹老师：回复曙光同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

HonEy：回复老刘 老师，那这个分公司所以的开支都是由公司会计支出的，包括发放工资，买材料等，那这个请问在税务上有风险吗？

老刘：回复HonEy应该没有风险，因为你们应该合并汇总缴纳所得税

HonEy：回复老刘 老师，独立核算的公司也是要跟总公司合并汇总缴纳所得税的吗？是每个季度都要吗？

老刘：回复HonEy如果是法人公司，有营业执照可以自己申报。非法人分公司需要合并缴纳税金。

HonEy：回复老刘 老师，我们是独立核算的，有分公司营业执照，但是没有独立的法人，没有的申报都是由分公司的自己申报的，请问这个情况是怎么缴纳所得税的啊？

老刘：回复HonEy年度的所得税需要汇总申报

HonEy：回复老刘 好的，那是每个季度的企业所得税是分公司自己申报对吧，老师，那分公司发放员工工资的时候，可不可以有公司会计直接个人以现金的方式发放啊？不通过分公司基本户

老刘：回复HonEy如果说你的分公司没有申报过企业所得税，那你们也合并季度所得税吧！另外现金发放工资也行，但是多麻烦呀，建议还是那个用银行发放