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在建工程预转固的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 發 发表的提问：
请问在建工程前期发生的可研费用，地勘费用等，在在建工程建造完工后，直接转入固定资产吗，还是需要分摊，需要的话是如何处理呢
你好，在建工程前期发生的可研费用，地勘费用等，是 在建工程建造完工后，直接转入固定资产
211楼
2023-02-28 13:43:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
我们公司的已付的在建工程已经开了发票，能不能直接转入固定资产
你好，完工了可以转入固定资产
212楼
2023-02-28 14:01:07
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琴琴：回复邹老师 好的 谢谢
2023-02-28 14:27:51
邹老师：回复琴琴不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-28 14:55:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 冷傲的御姐 发表的提问：
老师您好！本人在2019年12月份完成在建工程转入固定资产，2020年1月提了折旧，但是在2020年2月发现入错账了，能不能进行修改，会不会对公司有后续影响
可以修改的 影响你的所得税，其他的没影响的
213楼
2023-02-28 14:31:07
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冷傲的御姐：回复郭老师 影响大吗？原值入错了，要怎么修改呢？
2023-02-28 15:06:46
郭老师：回复冷傲的御姐你没有造成损失不是嘛 你是软件有卡片入账的吗
2023-02-28 15:20:54
冷傲的御姐：回复郭老师 是的，老师，软件入账。我想着已经提了折旧，会给公司照成损失了。我才接触这些，不太懂，害怕给公司照成损失
2023-02-28 15:47:45
郭老师：回复冷傲的御姐没有交所得税不影响 在卡片找资产变动，原值增减
2023-02-28 16:15:18
冷傲的御姐：回复郭老师 没有交所得税。老师，那每月的折旧要怎么处理呢
2023-02-28 16:35:01
郭老师：回复冷傲的御姐你就折旧了一个月不是嘛 一月份结账了吗
2023-02-28 16:58:33
冷傲的御姐：回复郭老师 结账了，老师，我们结账后就不能动上一个帐，只能在2月修改了，不知道要怎么处理了
2023-02-28 17:14:23
冷傲的御姐：回复郭老师 结账了，老师，我们结账后就不能动上月的帐，只能在2月修改了，不知道要怎么处理了
2023-02-28 17:43:51
郭老师：回复冷傲的御姐你现在这个月调整 看下一月份额多计提的折旧能修改的不
2023-02-28 17:55:59
冷傲的御姐：回复郭老师 是不是不能修改会给公司照成损失？我赔偿不起这个损失哭
2023-02-28 18:19:07
郭老师：回复冷傲的御姐谁让你赔偿了 这个折旧影响所得税
2023-02-28 18:46:29
冷傲的御姐：回复郭老师 万一到时候照成所得税交多了，公司到时候会不会让我承担多交的这部分？赔偿不起，我真的是不太懂这方面，还是个小白
2023-02-28 19:06:55
郭老师：回复冷傲的御姐原值多了还是少了 少了好做，最后都可以补上的
2023-02-28 19:36:20
冷傲的御姐：回复郭老师 原值多了，现在才发现
2023-02-28 19:59:55
郭老师：回复冷傲的御姐原值多了，你们少交了所得税 没有多交
2023-02-28 20:22:44
冷傲的御姐：回复郭老师 老师，如果是原值少了，需要增加原值呢，这种要怎么处理呢
2023-02-28 20:44:44
郭老师：回复冷傲的御姐一样的，也是按上面的操作，你的折旧早晚都会计提完
2023-02-28 21:01:43
冷傲的御姐：回复郭老师 好的，感谢老师
2023-02-28 21:22:30
郭老师：回复冷傲的御姐不用客气的，新年快乐
2023-02-28 21:51:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 莫离。 发表的提问：
那未安装时是计入在建工程，安装完毕计入固定资产，收到发票又计入在建工程接着转入固定资产，这样导致会不会产生两笔固定资产？
你好，需要取得发票才可以计入在建工程，安装完毕计入固定资产 这样怎么会重复呢
214楼
2023-02-28 14:38:59
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莫离。：回复邹老师 可是我是先安转完再取得发票的，预付款时您不是说借：预付账款 贷：在建工程 安转完后不就是借：在建工程 贷：固定资产，然后收到发票，按照您跟我说的不就是借：？ 贷：在建工程 接着再借：在建工程 贷：固定资产，这样不就重复了吗？
2023-02-28 14:57:14
邹老师：回复莫离。你好，那你之前没有取得发票，安装是不需要做分录的
2023-02-28 15:20:40
莫离。：回复邹老师 您之前不是说安装完之后就计入固定资产吗？能不能麻烦您从预付货款——安装设备时（安装时有安转人工费、叉车费、水泥费等）——安转完毕——收到发票按顺序的给我写一下分录？
2023-02-28 15:35:40
邹老师：回复莫离。预付 借；预付账款 贷；银行存款 安装 没有取得发票无法核算 取得发票借；在建工程 贷；银行存款 预付账款 安装完毕 借；固定资产 贷；在建工程 不是最后才取得发票，而是提供了安装服务就需要索取发票
2023-02-28 16:03:30
莫离。：回复邹老师 预付时贷银行存款，取得发票时也是贷：银行存款，这样不就银行重复支出了吗？
2023-02-28 16:19:34
邹老师：回复莫离。你好，后面的预付账款是补付前面的差额，而不是重复的意思
2023-02-28 16:30:31
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 简单的小兔子 发表的提问：
我想问工业园区发包建污水处理厂，污水处理厂的设备和工程费分级计入哪个科目？是设备及固定资产和工程费记在建工程吗？
您好，是的，是应该计入在建工程的，
215楼
2023-03-01 13:40:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
累计折旧是不是只有在建工程完工后转为固定资产才可能折旧，而在建工程是不会有累计折旧的呢？？
同学你好 对的 在建工程不能折旧
216楼
2023-03-01 13:59:24
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 平淡的硬币 发表的提问：
请问在建工程在竣工审计后再转入固定资产违规吗？，虽然已经出具了验收报告，但可以先不转吗？
你好，按规定是达到预订可使用状态就要转
217楼
2023-03-01 14:10:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ TsT&雪 发表的提问：
老师，上年在建工程还没完工没结转到固定资产，到了，今年发现错了可以跨年冲掉上年的在建工程凭证吗？
你好，可以在今年补做结转分录就是了
218楼
2023-03-01 14:29:04
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TsT&雪：回复邹老师 上年借在建工程 -办公楼 贷银行存款 没有结转到固定资产的没有合理骏工资料，到了今年发现不是入办公楼的，可以做借在建工程-办公楼（负数） 贷银行存款（负数），再做正确一笔分录吗
2023-03-01 14:39:49
邹老师：回复TsT&雪你好，可以这样处理的
2023-03-01 15:05:37
TsT&雪：回复邹老师 好的
2023-03-01 15:32:38
邹老师：回复TsT&雪祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-01 15:49:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 涵 发表的提问：
在建工程-建筑工程最后结转到那个会计科目
你好，转入固定资产科目核算
219楼
2023-03-01 14:38:59
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涵：回复邹老师 老师，固定资产的二级科目是啥啊？
2023-03-01 15:05:27
邹老师：回复涵你好，看你建成之后的固定资产是什么，可能是房屋，厂房等
2023-03-01 15:17:49
涵：回复邹老师 明白了
2023-03-01 15:40:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
请问下，在建工程完工后是不是一次性结转固定资产，分录怎样做
你好，是的，借；固定资产，贷；在建工程
220楼
2023-03-02 14:10:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Z。 发表的提问：
在建工程15年完工使用了，现在才转入固定资产，应该正常折旧吗
，应当把之前没有折旧的金额补计提才是的
221楼
2023-03-02 14:26:30
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Z。：回复邹老师 一个月补提完，还是从19.1月开始 ，每月补提？
2023-03-02 14:57:30
邹老师：回复Z。你好，一次性把应当计提而没有计提的折旧补计提完
2023-03-02 15:26:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 悦 发表的提问：
在建工程下的厂房，转入固定资产后。如何摊销？
就是每月计提折旧了。
222楼
2023-03-02 14:36:00
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悦：回复张艳老师 那无形资产应该怎么做？
2023-03-02 15:03:02
张艳老师：回复悦无形资产就是计提累计摊销了，当月增加当月就摊销。固定资产是当月增加下月开始计提折旧。
2023-03-02 15:27:18
悦：回复张艳老师 老师，年度账里在5月份有一笔将在建工程的厂房，转入了无形资产，然后在以后月份进行了逐月摊销。这个应该是什么过程？ 5月份也将在建工程的厂房转入了固定资产，每月计提折旧，这又是什么过程？
2023-03-02 15:42:32
张艳老师：回复悦是什么无形资产还结转至厂房了？是土地使用权吗？ 您说的”过程“具体指什么呢？
2023-03-02 15:57:55
悦：回复张艳老师 会计分录里就是做的，就写的是厂房，然后转入无形资产了，就是没看明白啊，老师
2023-03-02 16:15:43
张艳老师：回复悦这个分录是错误的，哪里由厂房转为无形资产呢？是不是？
2023-03-02 16:33:11
悦：回复张艳老师 那如果是土地使用权呢？
2023-03-02 16:56:54
张艳老师：回复悦土地使用权在建筑期间，摊销是计入在建工程科目核算的，完工后，就计入管理费用等科目核算摊销金额了。
2023-03-02 17:26:32
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ sandclok 发表的提问：
在建工程转入固定资产，凭证后面需要什么作为附件？
1、如果是房屋建筑物应该附上验收报告、工程发票之类附件； 2、如果是设备安装之类的附上安装合同、发票等相文件。
223楼
2023-03-05 15:16:17
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sandclok：回复龙枫老师 发票还没得，我们是写字楼其中一间。可以使用整栋写字楼的验收报告作为附件吗？
2023-03-05 15:35:21
龙枫老师：回复sandclok是可以的哦 感谢您的提问，如果满意请给五星谢谢
2023-03-05 15:58:53
sandclok：回复龙枫老师 那就只需要验收报告就可以了吗
2023-03-05 16:11:07
sandclok：回复龙枫老师 整栋楼的验收报告在购买时就有了，但是我们是隔了几个月才转入固定资产的
2023-03-05 16:29:26
龙枫老师：回复sandclok先附带验收报告，等后期开具发票再附上的
2023-03-05 16:51:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 帝都小强 发表的提问：
固定资产更新改造，我先转入固定资产清理再转入在建工程，不会被扣分吧
您好，改造的不转到清理，转到在建工程就行。
224楼
2023-03-05 15:30:19
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 含蓄的小猫咪 发表的提问：
老师，请问转入在建工程的174.8和累计折旧19.2是什么算的？
同学您好，您具体是什么情况
225楼
2023-03-05 15:47:12
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