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会计政策变更的所得税处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 薄荷雨 发表的提问：
建筑业，我们有几个项目，有的是简易计税，有的是一般计税，某政策上说是简易计税一经选择，36个月不能变更是什么意思？是某一个项目36个月不能变更还是所有项目都简易计税不能变更？谢谢！
你好 针对的某个项目的
271楼
2023-03-20 14:02:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 优秀的狗 发表的提问：
老师，一般纳税人疫情减免政策，是一旦放弃，未来36个月都不得变更吗
你好 是的 所以你们要考虑好 不要轻易的放弃免税
272楼
2023-03-21 13:19:44
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优秀的狗：回复meizi老师 这个放弃减免是按纳税项目来选择的吧
2023-03-21 13:46:08
优秀的狗：回复meizi老师 比如酒店有住宿和餐饮，住宿可以减免，餐饮可以放弃
2023-03-21 14:11:21
meizi老师：回复优秀的狗你好 嗯是的 按你们实际业务来放弃 。 但是你最好跟税局确定下。 如果放弃免税 有可能税局会以为你住宿也放弃了
2023-03-21 14:23:42
优秀的狗：回复meizi老师 这个政策从2020.1月开始实行，一般和小规模都一样吗
2023-03-21 14:36:57
meizi老师：回复优秀的狗你好 是的 一样的 现在延续到12月末了 这个免税
2023-03-21 14:56:16
优秀的狗：回复meizi老师 1%这个是从3月开始的吗
2023-03-21 15:22:03
meizi老师：回复优秀的狗你好 是的 3-12月期间按1%开票
2023-03-21 15:38:39
优秀的狗：回复meizi老师 老师，关于一般纳税人减免政策选择实行，按月和按季度申报的企业有什么不同
2023-03-21 15:54:14
meizi老师：回复优秀的狗你好 没区别 。 正常报税 。 如果是免税的 你按月或者按季度对应报免税收入就行了
2023-03-21 16:19:48
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 、光.. 发表的提问：
所得税已经交了，这会要变更怎么办
您好。变更什么？金额还是营业执照地址
273楼
2023-03-21 13:30:48
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、光..：回复思顿乔老师 管理费用变了 
2023-03-21 14:00:28
、光..：回复思顿乔老师 忘记提工会经费了
2023-03-21 14:12:58
思顿乔老师：回复、光..您好。请问金额大么？
2023-03-21 14:38:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 激动的书本 发表的提问：
现在小型微利企业的所得税的优惠政策 是不是有变化
你好，有优惠，100万元利润以下按照2.5%预交，100万--300万元按照5%预交
274楼
2023-03-21 13:59:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
投资性房地产的后续计量由成本模式转换为公允价值模式属于会计政策的变更是吧
是的，属于会计政策变更。
275楼
2023-03-22 13:27:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
公司执行加计抵扣政策。会计分录怎么处理
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
276楼
2023-03-22 13:42:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ charles 发表的提问：
老师，现在更正2020年度的企业所得税汇算清缴申报表，是用的2020年当时的税率政策还是用的现在的税率政策？
你好，如果更正当年的 适用，当年的税率也就是2020年的
277楼
2023-03-22 13:59:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 薇 发表的提问：
.改变离职后福利核算方法，按照新的会计准则有关设定受益计 划的规定进行追溯 为什么不是会计政策变更？不是新准则吗？
你好，同学。 你这是改变福利计划，是新事务，不是政策变更
278楼
2023-03-23 13:36:03
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
，老师，合伙人变更嗯，会计上如何处理？
学员你好，会计上如果有实收资本明细账，调整一下即可
279楼
2023-03-23 13:50:21
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 生动的时光 发表的提问：
老师，因上年企业所得税优惠政策退回来的所得税，收到后会计分录是什么？
你好 借 利润分配-未分配利润  贷  应交税费-所得税   借 应交税费-所得税 贷 银行存款  
280楼
2023-03-23 14:00:00
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答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
想咨询一下关于卖一赠一的最新政策，所得税和增值税，还有账务处理？
你好，1.增值税处理，卖出的一个和赠送的一个都要交增值税，赠送出去的那个视同销售计征增值税 2.所得税的处理，只对卖出去的一个交所得税
281楼
2023-03-26 18:23:47
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答疑小王老师：回复半夏微凉你好，如果你对我的回答满意的话，请给个五星好评哦，谢谢咯！
2023-03-26 18:56:27
答疑小王老师：回复半夏微凉你好，如果你对我的回答满意的话，请给个五星好评哦，谢谢咯！
2023-03-26 19:10:35
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ Panda108 发表的提问：
递延所得税是啥意思？调整分录为啥要这样呢？为啥会计政策变更只影响账面价值，不影响计税基础呢？为啥暂时性差异只影响递延所得税，不影响应交所得税呢？老师能不能每个问题清楚的给我讲解一下，真的不明白
请您稍等，我来整理一下
282楼
2023-03-26 18:33:24
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Panda108：回复舟舟老师 然后呢老师，您可讲的清楚一点
2023-03-26 18:58:05
舟舟老师：回复Panda108企业所得税的核算方法为资产负债表债务法，这与当前企业追求企业价值最大化的目标相关，根据资产负债观的观点，资产负债表债务法下确认的递延所得税资产和递延所得税负债与企业的其他资产负债并无本质区别，其反映的是与所得税相关的未来能为企业带来的经济利益流入或发生的经济利益流出。
2023-03-26 19:08:14
Panda108：回复舟舟老师 你这是说的啥
2023-03-26 19:21:09
Panda108：回复舟舟老师 没明白你说的啥
2023-03-26 19:41:04
舟舟老师：回复Panda108会计政策变更调整的是期初留存收益，比如投资性房地产由成本模式转为公允模式。 公允模式中，需要确认公允价值变动损益，需要调整投资性房地产的账面价值。 公允价值变动损益属于利润表项目，由于该损益是以前年度的，所以只会影响期初留存收益，而不会产生本期的损益。
2023-03-26 19:53:05
Panda108：回复舟舟老师 你别说了，听不明白
2023-03-26 20:12:36
舟舟老师：回复Panda108我看了一下教材，会计政策变更是第二章的内容，这章需要结合后面的知识点来理解 正确的听课顺序应该将其放到第二十四章前后，与资产负债表日后事项来一起学
2023-03-26 20:35:41
舟舟老师：回复Panda108如果第二十章所得税没学，这章是不容易理解的
2023-03-26 21:00:46
Panda108：回复舟舟老师 我都听了好几遍了
2023-03-26 21:15:03
Panda108：回复舟舟老师 你别说了，你听不懂我说话
2023-03-26 21:34:18
舟舟老师：回复Panda108您问的问题都是所得税那章的内容，确认递延所得税是资产负债表债务法的要求。计税基础是站在税法的角度，未来可抵扣的金额，不会因为您会计的核算方法变化而变化。 当期应交所得税是税法角度核算的，是客观存在的。而递延所得税是会计上根据资产负债表债务法要求核算的。 比如计提减值，会计上账面价值比计税基础小，那么该未来可抵扣的金额比账面大，未来可以少交税，就是递延所得税资产
2023-03-26 22:03:06
Panda108：回复舟舟老师 未来可抵扣的金额是啥意思
2023-03-26 22:27:08
舟舟老师：回复Panda108比如库存商品100，未来销售时计入营业成本，计算所得税时可以从应税收入中减去
2023-03-26 22:55:58
Panda108：回复舟舟老师 为啥是未来可抵扣，现在不抵扣呢
2023-03-26 23:13:47
舟舟老师：回复Panda108税法要求实际发生
2023-03-26 23:31:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Ln兰湘 发表的提问：
医院变更名称，会计账务处理需要把原来的账务处理？再建立新帐吗？
不用，继续往下做即可　　　　　　　　　　　　　　　　
283楼
2023-03-26 19:01:24
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
老师，如何理解因为所得税的存在，资本利得收益比股利收益更能实现目标，而采用低股利的政策？
你好，因为资本利得税率更低。
284楼
2023-03-26 19:17:58
全部回复
宇飞老师：回复菇凉高分红要多缴纳所得税。
2023-03-26 19:44:47
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 茜~ 发表的提问：
请问在经营过程中变更股权的帐务处理，变更股权会交什么税？
借；实收资本——原股东 贷；实收资本——新股东交什么税看情况，企业交企业所得税，个人交个人所得税
285楼
2023-03-27 14:07:17
全部回复
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