清风：回复郭老师 开的服务费发票，已确认了销项，这里不是只结转产品成本吗？

郭老师：回复清风不需要结转赠送的了 已经做了库存商品

清风：回复郭老师 请问是这样吗？ 借：应收账款 贷：主营业务收入-服务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：销售费用 贷：库存商品

郭老师：回复清风赠送的商品需要交增值税

清风：回复郭老师 按产品成本去交增值税

郭老师：回复清风你好，销项是按市场价格交的

清风：回复郭老师 谢谢，这样我开票如何开具，因我开的是6%的服务费发票，送的产品如何开

郭老师：回复清风送的产品开一个正常价格，然后下面开折扣

清风：回复郭老师 发票金额可以为0吗？我送的产品是免费送那就是全额折扣

郭老师：回复清风合计不能是0 和你服务的一块 是的，全额折扣

清风：回复郭老师 可是税率不一样可以开在一张发票上吗？

郭老师：回复清风可以开的，要么不开 合计是0的开不出来

清风：回复郭老师 谢谢老师

清风：回复郭老师 我还有疑问，那这样产品的销项税额也会是0吧

郭老师：回复清风发票是你收到的钱是0 视同销售自己需要计算销售额

韩彩伊：回复张艳老师 会计处理

张艳老师：回复韩彩伊将自产、委托加工或购买的货物用于投资 借：长期股权投资      贷：主营业务收入            应交税费--应交增值税--销项税额 借：主营业务成本      贷：库存商品 将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者；  借：应付股利     贷：主营业务收入        应交税费—应交增值税 （销项税额）  借：主营业务成本      贷：库存商品 将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人 　　借：营业外支出 　　贷：库存商品 　　应交税费—应交增值税(销项税额) ”简免集个“---就是不允许抵扣进项税额的情形，只需把价税合计入相关成本费用科目就是了。 举例 借：管理费用等【价税合计金额】        贷：银行存款

仰望星空：回复老江老师 那么建造不动产领用本企业生产的商品还用视同销售吗

老江老师：回复仰望星空@青春的拥抱:财税（2016）36号之后，建造不动产领用本企业生产的商品就不用视同销售了

四季蛋黄馅月饼：回复方老师 那如果是固定资产，他的销项税不是分次抵扣的吗？需不需要转出40%

方老师：回复四季蛋黄馅月饼如果自建的办公楼或厂房分两年抵扣，那个只是抵扣时间性差异最终还是可以全额抵扣的。

像喵一般：回复袁老师 我记得以前要算进项税和销项税的 现在是不是都不管税费了 是不是因为营改增的原因

袁老师：回复像喵一般是的 ，

辜老师：回复?Smile^_^?现在全面营改增，自产产品用于办公楼建造不用计算销项税的 外购用于生产线建造不用进项税转出的

?Smile^_^?：回复辜老师 那如果自产产品用于生产线也是一样吗

?Smile^_^?：回复辜老师 计入在建工程

辜老师：回复?Smile^_^?是的，直接计入在建工程

小芒果hy：回复邹老师 不是交易性金融资产吗，或者我看以前好像还用短期投资

邹老师：回复小芒果hy你好，交易性金融资产是可以随时变现的，而这里的投资理财显然不符合这个条件 

小芒果hy：回复邹老师 好的，那为什么不用短期投资的，时间只有一个月

邹老师：回复小芒果hy你好，短期投资是指企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券，以及不超过一年的其他投资。 显然投资理财不属于

小芒果hy：回复邹老师 好的，我知道了，谢谢

邹老师：回复小芒果hy不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。 晚安

矮小的高跟鞋：回复邹老师 生产中途半产品报废

矮小的高跟鞋：回复邹老师 有报废数量的

邹老师：回复矮小的高跟鞋你好 借：待处理财产损益，贷：生产成本 借：营业外支出，贷 ：待处理财产损益

矮小的高跟鞋：回复邹老师 老师 请问为什么要放入营业外支出呢？这个不属于非正常报废啊  ，而且放到营业外支出会不会涉及到进项税额转出呢？

邹老师：回复矮小的高跟鞋你好，因为是报废了，不应当计入产品成本，所以计入营业外支出科目核算。 管理不善导致的报废，是需要做进项税额转出处理的