北斗星的爱：回复邹老师 合理损耗，是不是不影响成本，影响单位成本啊

邹老师：回复北斗星的爱你好，不影响总成本，影响单位成本

搬砖工：回复朴老师 没收到这个费用申请，是去年的倍偿，当时也没有做挂账处理

朴老师：回复搬砖工那你需要补做的 你们收到的赔偿款吗

搬砖工：回复朴老师 对，是收到了赔偿款，只知道当时是货损赔偿，其他的没有记录，补做分录，不知道贷方挂啥

朴老师：回复搬砖工借银行 贷其他应收款 这样做吧

冰石：回复李爱文老师 老师，货拉走时先已经入帐了，后到对方后产生亏吨。我们怎么做调整，麻烦老师给做个一下借贷

李爱文老师：回复冰石可以下次补亏的吨数处理，下次少计吨数

勤奋的大炮：回复邹老师 老师好！这好像是以前的题，那时候好像营业税还没改成增值税，我想知道以前没改的时候怎么算的

邹老师：回复勤奋的大炮（150-10）*3%=4.2万

勤奋的大炮：回复邹老师 谢谢老师，那会计分录怎么弄呢？

邹老师：回复勤奋的大炮借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 150 借；主营业务成本 贷；银行存款 10 借；营业税金及附加 4.2 贷；应交税费-营业税

勤奋的大炮：回复邹老师 老师！我还有一道题不会，希望老师给解答一下！ 某制造厂2012年损益状况如下： 主营业务收入为9000万元，主营业务成本8000万元；厂房租赁收入300 万元，国债利息收入200万元，旧设备出售收入200万元，取得直接投资其他居民企业的权益性投资收益70万元，缴纳增值税250万元，缴纳城建税和教育费附加15万元；发生的管理费用860万元（其中新产品研发费为80万元、业务招待费用90万元），发生财务费用150万元；发生营业外支出300万元（其中含公益捐赠60万元）。 要求：计算该制造厂2012年应纳的企业所得税额。

邹老师：回复勤奋的大炮利润总额=9000-8000+300+200+200+70-15-860-150-300 投资收益调减70万，研发费用加计扣除40，调减40，业务招待费调整增加90-41.5，公益性捐赠不超过利润总额的12% 经过调整后的应纳税所得额*25%

勤奋的大炮：回复邹老师 业务招待费调整那块不太明白，还有捐赠扣除53.4小于60，所以最后应纳税所得额应该加53.4么？

邹老师：回复勤奋的大炮企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。两者哪个小按哪个扣除，超过的做纳税调整增加 具体的应纳税额是多少，没有计算

小玉：回复小云老师 低于原值，还用交税吗

小云老师：回复小玉增值税、附加税还是一样要交

愉快的花瓣：回复雨萱老师 安全生产费用

雨萱老师：回复愉快的花瓣提取安全生产费用时: 借:生产成本(或当期损益) 贷:专项储备

练练：回复宋生老师 谢谢老师，添加编码是只需要添加商品编码还是车辆编码也要添加？

宋生老师：回复练练您好！商品编码就可以了。

文艺的乐曲：回复QQ老师 运输收入用确认吗？

QQ老师：回复文艺的乐曲你好！有发生的话需要确认收入

文艺的乐曲：回复QQ老师 例如有一批货，是自己的货用自己的车送达购买方指定地点，一票制结算，这个业务流程会计怎么处理

QQ老师：回复文艺的乐曲你好！运输你们单独收费吗？不单独收费只按商品确认收入，运费计入销售费用

文艺的乐曲：回复QQ老师 运费不单独收费，是自己的车

QQ老师：回复文艺的乐曲你好！那只确认商品收入不确认运输收入，运费支出计入销售费用

金：回复李爱文老师 什么叫抬头发票？不交购置税的车做外账算是逃税吗？

李爱文老师：回复金就是发票上是你们公司名称，不交购置税，车无法上牌

金：回复李爱文老师 是二手车，没有公司名称，有以前任家买的发票，可以入账吗？

李爱文老师：回复金这个就无法入外账，只能是账外资产，需办理过户手续才能入外账

金：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师给我提个意见，这种情况下，车账如何做合适，老板满意

李爱文老师：回复金那要看你们是否愿意办理过户手续，以及销售方是否需要你们办理过户。 如果办理过户，就是你们可以入外账，如果不能过户，只能是作为账外资产进行管理了